Каждое задание контрольных работ содержит 3-5 вопросов. Ответ на них должен быть конкретным и четким, занимать объём до 7 страниц печатного текста (междустрочный интервал - полуторный, шрифт - 14). Общий объем работы должен составить приблизительно 25 страниц.

Тема 1. Банковская система Российской Федерации

1. Двухуровневая банковская система.

2. Центральный банк и его функции.

3. Характеристика второго уровня банковской системы.

4. Банковские операции и другие сделки выполняемые кредитными организациями.

Для раскрытия этой темы необходимо определить структуру банковской системы, дать определение кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, филиала и представительства кредитной организации, иностранного банка. Объяснить, как строятся отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами. Определить место, занимаемое Центральным банком (ЦБ) в структуре банковской системы.

Одним из основных моментов темы является перечисление операций и сделок осуществляемых кредитными организациями. Необходимо выделить, какие операции могут осуществлять все кредитные организации, а также какие операции не имеют право совершать небанковские кредитные организации. Далее логично ввести понятие термина «банковская тайна». Следует показать процесс формирования и развития банковской системы России. Обратить внимание на количество банков, образованных за последние годы, их организационно-правовую структуру. Раскрыть банковскую структуру в территориальном разрезе, указать, какие регионы занимают первые три места, выделить значение Москвы, как крупнейшего финансового центра России. Сделать вывод о состоянии банковской системы РФ в целом, какие сложились объективные предпосылки для дальнейшего ее развития.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 39-47, 58.

Тема 2. Центральный банк РФ, его задачи и функции

1. Отличительные черты Центрального банка (ЦБ) в сравнении с другими кредитными организациями.

2. Статус, задачи, функции и принципы организации и деятельности ЦБ РФ (Банка России).

3. Денежно-кредитная политика БР.

4. БР - орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

В данной теме необходимо показать статус ЦБ России. Руководство и управление ЦБР, его основные задачи. Раскрывая функции ЦБ, следует наиболее подробно остановиться на функции монополии денежной эмиссии, банка правительства, банка банков, проводника официальной денежно-кредитной и валютной политики, органа надзора за банками и финансовыми рынками.

Отметить два метода, которыми может осуществляться кредитное регулирование - административный и экономический. Раскрыть основные показатели этих методов. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций со стороны ЦБР.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 19, 39-47, 58.

Тема 3. Денежно-кредитная политика ЦБ России

1. ЦБ России как кредитор «последней инстанции».

2. Аукционы рефинансирования.

3. Порядок предоставления Банком России ломбардного кредита банкам.

Показать роль ЦБР, как кредитора последней инстанции, осуществляющего денежно-кредитное регулирование экономики страны. Описать, каким образом, в зависимости от направления кредитной политики (расширение или сокращение объемов кредитных вложений), ЦБ строит свои отношения с коммерческими банками. Охарактеризовать политику ЦБ России и инструменты проведения этой политики.

Описать кредитные аукционы ЦБ России. Описать различные способы проведения аукционов (по американскому, голландскому способу, с фиксированной процентной ставкой), допускаемые ЦБ.

Рассказать о ломбардном кредите, предоставляемом банкам ЦБ в целях регулирования ликвидности банков. Определить, каким банкам предоставляется такой кредит, на каких условиях, на какой срок, как происходит погашение ломбардного кредита, требования ЦБ в случае неисполнения банком-заемщиком обязательств по погашению ломбардного кредита.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 24, 58.

Тема 4. Правовые и экономические основы деятельности банков

1. Организационно-правовые формы деятельности банков.

2. Организационная структура коммерческого банка.

Функционирование подразделений и служб банка, их функции и задачи.

3. Порядок создания и прекращения деятельности кредитных организаций.

При изложении этой темы необходимо отметить специфику банка как предприятия. Привести классификацию коммерческих банков (по формам собственности, по принадлежности капитала, по виду совершаемых операций, по территории деятельности, по отраслевой принадлежности, по размерам уставного капитала).

Затем необходимо показать структуру правления банка. Функции собрания акционеров, Совета банка, правления, кредитного комитета, резервной комиссии.

Следующим важным моментом данной темы является порядок создания коммерческого банка. Следует перечислить документы, необходимые для регистрации банка, описать процедуру регистрации банка и лицензирования банковских операций, а также открытия филиалов и представительств банка. Изложить ход процессов отзыва лицензии на совершение банковских операций и ликвидации коммерческого банка.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9,13, 39-47, 58.

Тема 5. Ресурсы коммерческого банка

1. Цель формирования банковских ресурсов и их структура.

2. Пассивные операции банков, их основные формы.

3. Рынок кредитных ресурсов.

4. Межбанковский кредитный рынок.

Прежде всего следует дать определение собственных, привлеченных, заемных ресурсов. Перечислить факторы, от которых зависит структура банковских ресурсов. Затем необходимо остановиться на каждом из источников ресурсной базы банка. Охарактеризовать собственные банковские средства: уставной капитал, резервный, страховой и другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, нераспределенной прибыли. Показать, в каком отношении друг к другу относятся капитал и обязательства банка. Перечислить состав привлеченных средств. Разъяснить сущность депозитов. Описать вклады: до востребования, срочные, сберегательные.

Раскрыть сущность рынка кредитных ресурсов, его функционирование. Перечислить операции, проводимые на рынке кредитных ресурсов. Описать межбанковский рынок как часть рынка ссудного капитала.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 22, 27, 35, 39-47, 58, 75.

Тема 6. Структура активов банка

1. Виды активов коммерческого банка.

2. Качество активов банка.

Активные операции коммерческих банков имеют определяющее значение для банковского бизнеса.

При анализе активов коммерческого банка необходимо дать характеристику:

-     четырех категорий: кассовую наличность и привлеченные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование;

-     качества активов банка по признакам: ликвидности, объема рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 39-47, 75.

Тема 7. Прибыль коммерческого банка и её источники

1. Доходы и расходы коммерческого банка.

2. Процентная маржа.

3. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.

Источником доходов коммерческих банков являются различные виды банковского бизнеса, поэтому важно охарактеризовать основные из них:

- ссудный бизнес;

- дисконт бизнес;

- охранный бизнес;

- бизнес с ценными бумагами;

- гарантийная деятельность банка;

- бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков;

- доходы от небанковских операций, которые осуществляются по поручению вкладчиков;

- доходы от небанковских операций, которые осуществляются банками.

Далее важно дать анализ расходов коммерческого банка по форме и видам учета, осуществить оценку уровня доходов и расходов коммерческого банка (отечественные и зарубежные методики), способы оценки банковской прибыли.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 39-47, 75.

Тема 8. Пассивные и активные операции. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

1. Понятие ликвидности. Ликвидность и платежеспособность банка.

2. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка.

3. Риск дефицита ликвидности и способы управления ими.

4. Регулирование ликвидности со стороны Центрального банка.

Раскройте понятие ликвидности, обратив внимание на то, что именно ликвидность лежит в основе платежеспособности коммерческого банка, хотя эти понятия и неравнозначны. Выявив факторы, влияющие на ликвидность и на платежеспособность, Вы поймете, как соотносятся эти понятия. При рассмотрении способов управления риском дефицита ликвидности поясните, что такое общий запас ликвидности, как он регулируется, в чем состоит проблема соотношения ликвидности и доходности в деятельности банка. Какую роль в деле поддержания ликвидности играют межбанковские кредиты? Всем ли банкам доступен этот источник ресурсов? Приведите показатели и нормативы, с помощью которых Центральный Банк регулирует ликвидность и платежеспособность коммерческих банков, и объясните, чем вызвана необходимость такого регулирования.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 15, 27, 28, 37, 39-47.

Тема 9. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения

1. Принципы и формы безналичных расчетов.

2. Расчеты платежными требованиям, поручениями, чеками, векселями, пластиковыми карточками. Инкассовая и аккредитивная формы расчетов. Виды аккредитивов.

3. Межбанковские расчеты через расчетно-кассовые центры (РКЦ).

4. Межбанковские корреспондентские отношения. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках.

Начните рассмотрение этой темы с раскрытия понятия безналичного платежного оборота, принципов его организации, приведите классификацию расчетно-платежных банковских операций. Перечислите и охарактеризуйте основные формы безналичных расчетов. Как и в каких случаях осуществляют расчеты с использованием платежных требований и платежных требований-поручений, чеков и векселей, пластиковых карточек? Приведите схемы документооборота при инкассовой и аккредитивной формах расчетов. Что такое документарный аккредитив (документарное инкассо? Какие виды аккредитивов Вы знаете? При рассмотрении межбанковских расчетов дайте сравнительную характеристику расчетов через РКЦ и в рамках межбанковских корреспондентских отношений. Что такое счета Лоро и Ностро? Раскройте суть межбанковского клиринга.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 16, 17, 23, 25, 39-47, 75.

Тема 10. Организация кредитного процесса в коммерческом банке

1. Процесс принятия решения о предоставлении кредита.

2. Кредитный договор, его содержание. Оформление выдачи и погашения кредита.

3. Кредитный мониторинг, его основная цель, способы проведения.

Для раскрытия этой темы необходимо определить цель проведения кредитного анализа: оценить вероятность возврата ссуды заемщиком в полном объеме, с процентами и в срок. Для этого нужно на основе различных документов, представленных клиентом в банк, оценить его финансовую устойчивость и кредитоспособность, а также готовность вернуть кредит. После выдачи ссуды на условиях, сформулированных в кредитном договоре, работа с клиентом не прекращается. Проведение кредитного мониторинга преследует цель выявить на возможно более ранней стадии признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 28, 30, 38, 39-47, 56, 66, 75.

Тема 11. Методы кредитования и виды ссудных счетов

1. Общая характеристика методов кредитования, применяемых в российских коммерческих банках.

2. Срочная ссуда и кредитная линия.

3. Кредитование по простому ссудному счету, по специальному ссудному счету.

4. Особенности контокоррентного счета.

Методы кредитования являются основным элементом системы банковского кредитования, поскольку они определяют способы регулирования ссудной задолженности, порядок контроля за использованием заемных средств, выбор того или иного ссудного счета. При раскрытии этой темы надо дать сравнительную характеристику целевой ссуды и кредитной линии.

Объясните, в каких случаях применяется простой ссудный счет, специальный ссудный счет, как на них отражается выдача и погашение ссуды, как соотносятся ссудный и расчетный счета заемщика. Раскройте специфику контокоррентного счета, обратив внимание на возможность возникновения как положительного, так и отрицательного сальдо.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 28, 30, 38, 39-47, 56, 66, 75.

Тема 12. Формы обеспечения возвратности кредита

1. Кредитоспособность клиента как основа возврата банковской ссуды.

2. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Виды залога.

3. Гарантии и поручительства.

4. Другие формы обеспечения возвратности кредита: уступка требований, страхование риска непогашения кредита.

При раскрытии этой темы важно иметь в виду, что лучшей гарантией возврата ссуды является реализуемость кредитуемого проекта и желание заемщика действительно вернуть ссуду. Кроме того, он должен получить в результате кругооборота капитала средства, достаточные не только для возобновления процесса производства, но и для возврата полученного кредита и процентов по нему. Анализ финансового положения и кредитоспособности клиента позволяет сделать вывод о его способности вернуть ссуду. Покажите, как рассчитываются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости капитала заемщика, показатели соотношения собственных и заемных средств, а также рентабельности. Лишь после выявления удовлетворительного финансового состояния заемщика встает вопрос о характере обеспечения ссуды. Охарактеризуйте различные формы обеспечения, дайте сравнение по степени надежности и качеству. На основании каких критериев происходит распределение заемщиков по разным классам, и почему кредитование клиентов происходит на разных условиях?

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 28, 30, 38, 39-47, 56, 66, 75.

Тема 13. Операции коммерческого банка с векселями

1. Сущность коммерческого кредита, его отличия от прямого банковского кредитования.

2. Виды векселей.

3. Принципы вексельного обращения. Индоссирование, акцепт, аваль векселя.

4. Банковские операции с векселями.

Дайте определение прямого и косвенного банковского кредитования. Охарактеризуйте коммерческие, финансовые, фиктивные векселя, сравните реквизиты простого и переводного векселя. Можно ли переводить простые векселя? Кто выписывает простой и переводной вексель? Объясните, что такое аваль, акцепт векселя, для чего нужны эти процедуры, что делать держателю векселя в случае неплатежа. Раскройте суть банковских операций по учету векселей, комиссионных операций с векселями. Какие векселя эмитируют коммерческие банки и в каких целях?

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 14, 39-47, 75.

Тема 14. Операции банка на рынке ценных бумаг

1. Операции, совершаемые банками с ценными бумагами, их классификация.

2. Эмиссионные операции банка.

3. Банк как инвестор.

4. Банк как профессиональный посредник.

Необходимо раскрыть сущность операций с ценными бумагами. Следует остановиться на следующих целях проведения операций с ценными бумагами: эмиссионных, инвестиционных, клиентских. Показать, как с помощью эмиссионных операций формируется собственный и заёмный капитал. Описать процедуры: выпуска ценных бумаг банком (акций, облигаций), реализации ценных бумаг, регистрации итогов выпуска.

Остановиться на покупке ценных бумаг за счёт собственных и привлечённых средств коммерческих банков, а также по поручению клиентов.

Описать прочие операции с ценными бумагами: торгово-комиссионные, сохранные трастовые, залоговые, гарантийные, учётные, услуги по первичному размещению ценных бумаг, консультационные услуги.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 12, 34, 39-47, 75.

Тема 15. Валютные операции коммерческого банка

1. Валютный рынок и валютные операции. Лицензирование банковских валютных операций.

2. Валютный курс и котировка валюты, кросс-курсы, валютная позиция.

3. Виды валютных операций. Кассовые и срочные валютные сделки, сделки «своп», арбитражные сделки с валютой.

Данная тема предполагает знание основных понятий и категорий, которые используются в работе на валютном рынке, поэтому начните ее рассмотрение с соответствующих определений, приведите классификацию валютных операций. Дайте определение закрытой и открытой, короткой и длинной валютной позиции. Что такое лимит открытой валютной позиции и зачем он нужен? При рассмотрении основных видов валютных сделок приведите их сравнительную характеристику, указав, в каких случаях используются те или иные их виды. В чем отличие форвардных и фьючерсных сделок, что такое опцион, какие виды опционов Вы знаете?

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 21, 36, 39-47.

Тема 16. Посреднические операции. Лизинговые, факторинговые операции коммерческого банка

1. Понятие лизинговой операции. Основные виды лизинга.

2. Организация и техника лизинговых операций.

3. Сущность, виды и преимущества факторинга.

4. Организация факторингового обслуживания.

В данной теме следует отразить историю возникновения лизинга, сущность лизинга, объекты и субъекты лизинговых операций. Описать стоимость лизинга. Охарактеризовать целесообразность выбора определённой формы лизинга. Показать преимущества лизинга для банка и предприятия.

Описать факторинговую операцию, как операцию покупки банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передачи поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Описать сущность, виды и преимущества факторинга. Охарактеризовать конвенционный и конфиденциальный факторинг. Описать процесс формирования ресурсов факторингового отдела банка. Рассказать о договоре о факторинговом обслуживании. Перечислить методы установления предельных сумм по факторингу, комиссионные вознаграждения.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 53, 57, 59, 39-47, 75.

Тема 17. Посреднические операции. Операции доверительного управления, андеррайтинговые, форфейтинговые операции коммерческого банка

1. Операции доверительного управления.

2. Андеррайтинг. Участие банков в эмиссионном размещении ценных бумаг предприятий.

3. Форфейтинговые операции коммерческих банков.

Описать операции доверительного управления как операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверительного лица. Перечислить, какие операции коммерческий банк может осуществлять по доверенности своих клиентов, указать способы передачи имущества в доверительное управление: оформление доверенности, оформление завещания, соглашения о передаче имущества в доверительное управление. Показать, что получает банк за проведение этих доверительных операций.

Рассказать о гарантировании размещения новых ценных бумаг, а также консультировании клиентов по поводу вида ценных бумаг, которые необходимо выпустить. Описать андеррайтер - инвестиционный институт (или группа институтов), обслуживающий и гарантирующий первичное размещение ценных бумаг, осуществляющий их покупку для последующей перепродажи.

Описать форфейтирование - приобретение платёжных обязательств без права регресса к продавцу. Определить сущность форфейтинговой операции. Перечислить виды долговых платёжных обязательств, используемых при форфейтировании. Описать гарантии, поручительства по этой операции, риски, возникающие при её осуществлении.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 53, 57, 59, 39-47, 75.

Тема 18. Риски в банковской практике. Управление банковскими рисками

1. Основные типы банковских рисков.

2. Управление кредитным риском.

3. Управление риском несбалансированной ликвидности.

4. Управление процентным и валютным рисками.

5. Проблема банковских банкротств и их связь с банковскими рисками.

Раскрытие этой темы начните с понятия риска, затем охарактеризуйте основные виды банковских рисков. Процесс управления рисками (риск-менеджмент) разбейте на ряд этапов; оценка риска, принятие/непринятие риска банком, регулирование риска (в случае его принятия), покрытие риска.

При рассмотрении кредитного риска объясните, почему он занимает особое место в системе банковских рисков. Выделите риск по отдельной кредитной сделке и риск по кредитному портфелю в целом, указав методы его оценки. В чем значение обеспечения кредита и резерва на возможные потери по ссудам в деле регулирования и покрытия кредитного риска?

При рассмотрении риска несбалансированной ликвидности остановитесь на понятии общего резерва ликвидности и возможности привлечения средств для решения этой проблемы с рынка межбанковских кредитов. При характеристике процентного риска укажите, в каких случаях банк подвергается этому риску, а когда есть возможность его избежать. Как осуществляется хеджирование процентного и валютного рисков с помощью срочных сделок? Какова роль нормативов Центрального банка в деле регулирования банковских рисков? Объясните, в каких случаях реализация банковских рисков приводит к банкротству банка и как можно этого избежать, какая имеется связь между рискованностью и доходностью банковской деятельности.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 22, 43, 44, 45, 62.

Тема 19. Банковский менеджмент

1. Понятие, сущность и принципы банковского менеджмента,

2.Финансовый менеджмент, его основные направления

3. Стратегическое и тактическое планирование, разработка политики коммерческого банка.

4. Управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, рисками.

5. Управление персоналом банка.

Раскрывая сущность и принципы банковского менеджмента, обратите внимание на комплексность процесса управления, включающего анализ, планирование, регулирование и контроль, а также на единство процесса текущего и перспективного планирования, обеспечивающее его непрерывность.

Раскройте цель и содержание процесса управления активами и пассивами, ликвидностью и доходностью, покажите их связь со стратегией банка. Чем определяется выбор приоритетов в деятельности банка?

При рассмотрении проблем управления персоналом остановитесь на мотивации труда сотрудников банка, системе управления, оплаты труда, системе подготовки кадров и продвижения по службе.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 39-47, 64, 73.

Тема 20. Банковский маркетинг

1. Понятие, значение и особенности маркетинга в коммерческом банке.

2. Анализ рынка, разработка и реализация маркетинговой стратегии.

3. Комплекс маркетинга как инструмент реализации выбранной стратегии: товарная, ценовая, сбытовая и коммуникационная политика банка.

4. Виды и особенности банковской рекламы.

Банковский маркетинг базируется на принципах общей теории маркетинга с учетом специфики банковского бизнеса и банковских продуктов. Анализ рынков и их сегментация позволяют выявить спрос целевых групп потребителей банковских продуктов, а определение сильных и слабых сторон банка и его основных конкурентов - способность банка удовлетворить этот спрос, потеснив конкурентов. На основании проведенного анализа рынков и конкурентной позиции банка разрабатывается стратегия развития, определяется оптимальная номенклатура банковских продуктов, в т.ч. новых их видов. Продвижение банковских товаров и услуг на рынок и доведение их до конечного потребителя требует разработки соответствующей сбытовой политики. Рассматривая проблемы банковской рекламы, укажете какие ее виды наиболее эффективны.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 39-47, 71, 75.

Литература

Основная литература

1.   Банковское дело. Учебник для ВУЗов / Коробова Г.Г., ред. - М.: Экономистъ, 2005.

2.   Банковское дело. Учебник для ВУЗов / Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., ред. - М.: ЮНИТИ, 2006.

3.   Банковское дело. Учебник для ВУЗов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., ред. - 5-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2006.

4.   Банковское дело. Учебник для ВУЗов/ Лаврушин О.И., ред. - 4-е изд. - М.: КноРус, 2006.

Дополнительная литература

5.    Банковские операции: учебник / М.Р. Каджаева. - М.: ИЦ «Академия», 2006.

6.    Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега - Л, 2006.

Нормативные документы

7.    «Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994, № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 26.06.2007).

8.    Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002.

9.    Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 17.05.2007) «О банках и банковской деятельности».

10.   Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003).

11.   Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.02.2007) «Об акционерных обществах».

12.   Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О рынке ценных бумаг».

13.   Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 29.12.2006) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

14.   Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

15.   «Положение об обязательных резервах кредитных организаций» (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П) (ред. от 14.05.2007).

16.   «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 02.05.2007).

17.   «Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 26.12.2006).

18.   «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершенных с использованием платежных карт» (утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 21.09.2006).

19.   «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 28.09.2005).

20.   «Положение о порядке расчете кредитными организациями размера рыночных рисков» (утв. ЦБ РФ 24.09.1999 N 89-П) (ред. от 30.11.2004).

21.   «Положение о порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» (утв. ЦБ РФ 16.06.1999 N 77-П) (ред. от 30.03.2004).

22.   «Положение о порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 05.11.2002 N 203-П) (ред. от 21.07.2003).

23.   «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002).

24.   «Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» (утв. ЦБ РФ 03.10.2000 N 122-П) (ред. от 28.12.2001).

25.    «Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (утв. ЦБ РФ 23.06.1998 N 36-П) (ред. от 13.12.2001).

26.    Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

27.    «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 N 215-П) (ред. от 20.02.2007).

28.    «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 12.12.2006).

29.    «Положение об электронной информационной системе Банка России» (утв. ЦБ РФ 04.08.2005 N 274-П).

30.    «Положение о проведении мониторинга предприятий Банком России» (утв. ЦБ РФ 19.03.2002 N 186-П) (ред. от 24.12.2004).

31.    Приказ ЦБ РФ от 06.05.1993 N 02-78 (ред. от 10.07.2003) «О проведении операций с государственными краткосрочными бескупонными облигациями» (вместе с «Временный порядок проведения Банком России операций на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций в г. Москве, осуществления расчетов и учета по ним»).

32.    «Положение о порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о внесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (утв. ЦБ РФ 16.01.2004 N 248-П) (ред. от 20.10.2004).

33.    Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И (ред. от 14.05.2007) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистриции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

34.    Инструкция ЦБ РФ от 10.03.2006 N 128-И (ред. от 28.03.2007) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

35.    Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

36.    Инструкция ЦБ РФ от 30.03.2004 N 111-И (ред. от 29.03.2006) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

37.    Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 20.03.2006) «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам»).

38.    Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 N 112-И (ред. от 01.06.2007) «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием».

Рекомендуемая литература

39.    Банковское дело. Учебник. 4-е изд., стереотип. (ГРИФ) // Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. - М.: КноРус, 2006.

40.    Банки и банковские операции. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

41.    Банковское дело: Учеб. / Ред. В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2002.

42.    Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - Изд. 5-е. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002.

43.    Банковское дело: Учеб./  Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - СПб.: Питер, 2002.

44.    Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристь, 2002.

45.    Банки и банковское дело: Учеб. / Ред. И.Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2001.

46.    Банковское дело. Учебник. (Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп.). - М.: Финансы и статистика, 1998.

47.    Банковское дело. Учебник. (Под ред. Ю.А. Бабичевой). - М.: Экономика, 1994.

48.    Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам) // Щербакова Г.Н. - М.: Вершина, 2006.

49.    Бартроп К.Дж., Мак Нотон Д. Банковские учреждения на развивающихся рынках. В 2 т. - М.: Финансы и статистика, 2000.

50.    Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко - М.: КноРус, 2005.

51.    Банковский менеджмент / Под ред. Маккютова А.А. - М.: «Альфа-Пресс», 2005.

52.    Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пос. - Логос, 2002.

53.    Букато В.И. Головин Ю.В. Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. 2-е изд. / М.Х. Лалидуса. - М.: Финансы и статистика, 2003.

54.    Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежная политика. / Пер. с англ. – Л., 1991.

55.    Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография - М.: НИМП, 2001.

56.    Иванов В.В. Ипотечное кредитование. - М.: Информ. внедрен, центр «Маркетинг», 2001.

57.    Иохина И.В. Форфейтинг в системе финансирования внешнеторговых операций: Учеб. Пособие. – М.: МГУК, 1996.

58.     Иохина И.В., Крылова Л.В. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: МГУК, 1998.

59.    Кузнецов В.М., Иохина И.В. Банковские услуги и операции. Учебное пособие. - М.: МГУК, 2000.

60.  Кузнецов С.А., Степанова С.В., Кузнецов М.В. Безопасность деятельности банков и страховых компаний. Учебное пособие. - М.: МГУК, 2002.

61.    Кузнецов Ю.П. Автоматизация межбанковских расчетов: Лекция. - М.:ПКЦ «Маркетинг», 2002.

62.    Масленков В.В. Национальная банковская система: - М.: ТД «Элит-2000», 2002.

63.    Международный банковский бизнес: Учеб. Пособие. - Киев, Атика, 2003.

64.    Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2002.

65.    Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учеб. пос. - М.: Экзамен, 2002.

66.    Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦДис, 1997.

67.    Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. (Пер. с англ.). - М.: Космополис, 1991.

68.    Российская банковская энциклопедия. (Гл. ред. О.И Лаврушин). - М.: ЭТА, 1995.

69.  Сборник задач по банковскому делу с решениями (Серия: «Экономика и управление») (ГРИФ) // Уваров А.А., Ушаков С.М. - М.: МПСИ, 2006.

70.  Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М: Юристь, 2002.

71.    Уткин Э.А. Банковский маркетинг, - М.:ИНФРА-М, 1995.

72.    Финансов-кредитный словарь в 3-х томах. - М.: Финансы и статистика, т.1, 1984; т.2, 1986; т.3, 1988.

73.    Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001.

74.     Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. - М.: Экзамен, 2001.

75.    Статьи:

из журналов: «Деньги и кредит», «Вопросы экономики», «Банковское дело», «Эксперт», «Российский экономический журнал», «Деловой мир», «Коммерсант» и др.

из газет: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Финансовая Россия», «Бизнес и банки», «Бизнес, банки, биржи», «Коммерсант» и др.

Примечание: при работе с нормативными и законодательными актами, необходимо учитывать то, что они могут быть подвержены изменениям, дополнениям или вообще быть отменены.

Задачи для контрольной проверки знаний студента

При рассмотрении темы 5 - Ресурсы коммерческих банков можно решать следующие примеры:

Простые проценты.

Процентная ставка, по которой начисляются проценты на помещенный в банке капитал, обычно выражается в процентах годовых. Проценты исчисляются следующим образом:

Когда срок помещения капитала составляет меньше года и выражается в кварталах, месяцах или днях, применяют следующую формулу:

Подсчет числа дней в этой формуле базируется на годе в 360 дней и месяцах по 30 дней. Может быть использован подсчет числа дней, учитывающих год в 365 дней и месяцы в 28, 29, 30 и 31 день.

Пример 1. Вкладчик помещает в банк 2000 руб. под 4% на 3 месяца. Найдите доход от размещения этих средств.

Пример 2. Вкладчик помещает в банк 3000 руб. под 5% на 2 месяца. Найдите доход от размещения этих средств.

Пример 3. Вкладчик помещает в банк 5000 руб. под 6% на 6 месяцев. Найдите доход от размещения этих средств.

Пример 4. Годовой купон облигации в 1000 руб. с номиналом в 5% ежегодно оплачивается 30 июня. Каковы по состоянию на 31 августа набежавшие проценты?

Пример 5. Годовой купон облигации в 1000 руб. с номиналом в 6% ежегодно оплачивается 30 августа. Каковы по состоянию на 31 октября набежавшие проценты?

Сложные проценты.

Для сберегательных счетов и других аналогичных форм помещения капитала выплачиваемые проценты в конце года добавляются к капиталу. Проценты в следующем году выплачиваются затем на полученный новый капитал и т.д. Приобретенный за определенный период капитал вычисляется следующим образом.

Конечный капитал =первоначальный капитал * фактор капитализации

Фактор капитализации может быть определен по соответствующей таблице или по следующей формуле:

Ставка и срок должны соответствовать друг другу. Сроку в годах должна соответствовать годовая процентная ставка, а сроку в месяцах - месячная ставка, т.е. годовая ставка, поделенная на 12.

Пример 6. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 5000 руб. под 3 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

Пример 7. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 3 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

Пример 8. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 5 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

Пример 9. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 1000 руб. под 4%.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 8 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

Пример 10. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 8%. Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 5 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

Процентная ставка за кредит.

При помещении капитала во вклады с варьирующейся процентной ставкой, а также для ссуд частным лицам, ставка может определяться двумя способами (простые и сложные проценты).

В случае простых процентов (когда проценты не добавляются к основной сумме, ставка рассчитывается при помощи следующей формулы:

Пример 11. А одалживает Б сумму в 1000 руб. на 6 месяцев. Через 6 месяцев Б возвращает 1020 руб. (ссуду в 1000 руб. и проценты). Какова годовая ставка?

Пример 12. А одалживает Б сумму в 10000 руб. на 8 месяцев. Через 8 месяцев Б возвращает 10500 руб., а именно: ссуду в 10000 руб. и проценты. Какова годовая ставка?

Пример 13. А одалживает Б сумму в 5000 руб. на 8 месяцев. Через 8 месяцев Б возвращает 5050 руб., а именно: ссуду в 10000 руб. и проценты. Какова годовая ставка?

При рассмотрении темы 10 - Кредитные операции коммерческого банка можно решать следующие примеры:

Изучение кредитоспособности заемщика и решение вопроса о предоставлении кредита.

Пример 14. На что следует обратить внимание при выдаче кредита с точки зрения правомочности получения кредита заемщиком?

Пример 15. Назовите основные факторы кредитоспособности, какие из них кажутся Вам наиболее важными?

Пример 16. П.В.Игнатов - заместитель директора крупного предприятия, которое является клиентом Вашего банка. Игнатову - 38 лет, он женат, у него 2 сына - 7 и 9 лет. Его доход составляет 40 млн. руб. в год (зарплата плюс доход по ценным бумагам).

Когда он занял нынешнюю должность 2 года назад, он перевел свой текущий счет в Ваш банк. В это же время он купил новый дом за 12 млн. руб. с помощью Вашего банка. В порядке исключения Вы оформили закладную на 8 млн. руб. Вы пошли на это, учитывая, что Игнатов получил тогда значительную прибавку зарплаты и обещал, что его текущий счет в Вашем банке будет иметь кредитовый остаток, т.е. что он не будет испрашивать кредитования по текущему счету. Тем не менее Игнатову был предоставлен кредитный лимит (овердрафт) на 200 тыс. руб. для покрытия текущих расходов на случай задержки поступления средств на счет.

Несмотря на договоренность, задолженность Игнатова по овердрафту росла и в настоящий момент составляет 360 тыс. руб.

Внезапно Вы узнаёте, что Игнатов договорился об открытии еще одного кредитного лимита по текущему счету на 1 млн. руб. под повышенный процент в банке, конкурирующем с Вами. Вы просите Игнатова зайти в банк, чтобы обсудить это обстоятельство. На встречи Игнатов сказал, что испытывает проблемы в финансировании обучения своего младшего сына, которого он собирается отдать в частную школу, где учится старший. Стоимость обучения должна составить 70 тыс. руб. в квартал. Кроме того, Игнатов и его жена должны в настоящее время 300 тыс. руб., которые они заняли в разных местах под повышенные проценты. Выплаты по этим кредитам составляют около 8 тыс. руб. в месяц. Игнатов пошел на эти долги, предполагая, что в скором времени он получит 10%-ную прибавку к зарплате. А пока он решил открыть кредитный лимит по текущему счету в другом банке, не желая еще больше нарушать соглашение с вашим банком о кредитовом остатке на счете.

Тем не менее Игнатов хочет иметь дело именно с вашим банком и, раз уж разговор состоялся, он просит увеличить ему кредитный лимит до 1 млн. руб., а также выписать еще одну закладную на 1,5 млн.руб. Эта просьба основана на уверенности Игнатова, что его дом в настоящее время стоит около 18 млн.руб.

Перед встречей Вы еще раз посмотрели выписку с текущего счета Игнатова, а также обороты по этому счету. Вы выяснили следующее:

- его месячная зарплата после уплаты всех налогов составляет 200 тыс. руб. (кроме зарплаты Игнатов получает доход по ценным бумагам),

- ежемесячные выплаты - по закладной 83 500 руб.,

- процентные платежи 10 000 руб.,

- проценты по овердрафту за последний квартал составили 8 500 руб.

Вопрос: что Вы ответите на просьбу Игнатова?

Краткосрочное кредитование.

Пример 17. В начале 2007г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 2 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 1 млн. руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2007г. и 1 октября 2007г. Ставка процента по обоим кредитам - 8% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2007 г., поставив при этом условие, что 1200 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2007 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2007г.?

Пример 18. В начале 2008г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 4 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 2 млн.руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2008г. и 1 октября 2008 г. Ставка процента по обоим кредитам - 10% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2008 г., поставив при этом условие, что 2200 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2008 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2008 г.?

Пример 19. В начале 2008 г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 3 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 2 млн. руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2008 г. и 1 октября 2008 г. Ставка процента по обоим кредитам - 5% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2008 г., поставив при этом условие, что 1500 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2008 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2008 г.?

Пример 20. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 260 000 руб., которую оно получит через 4 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 12%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

Пример 21. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 350 000 руб., которую оно получит через 3 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 10%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

Пример 22. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 160 000 руб., которую оно получит через 2 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 8%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

Пример 23. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 4 месяца, выплатив 800 тыс. руб. из расчета 15% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 9 месяцев в размере 810 тыс. руб. также из расчета 15% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?

Пример 24. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 2 месяца, выплатив 600 тыс. руб. из расчета 12% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 7 месяцев в размере 610 тыс. руб. также из расчета 12% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?

Пример 25. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 6 месяца, выплатив 1 500 000 руб. из расчета 15% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 12 месяцев в размере 1 000 000 руб. также из расчета 15% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?