ОФОРМЛЕНИЕ ОТЧЕТА

В отчете должна быть отражена конкретная работа студента в банке, в  котором была пройдена практика, описание отдельных банковских операций согласно программе практики.

Содержание отчёта включает в последовательном изложении:

1. Дневник прохождения практики, заверенный руководителем практики от банка.

2. План прохождения практики, согласованный с руководителем практики от банка.

3. Отзыв-характеристику, заверенную руководителем практики;

4. Отчёт, который состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы  и приложений.

Главы должны содержать:

1) Описание полученного опыта практической работы по специальности «Банковское дело» на основе исполнения поручений руководителя практики.

2) Описание индивидуального профессионального задания по предложенной тематике;

3) Практические расчеты по теме индивидуального задания.

Заключение должно содержать:

- собственные впечатления и выводы;

-  описание проблем, возникающих в ходе выполнения практики;

-  предложения по улучшению процесса организации практики;

Список литературы должен включать:

- Основную литературу;

- Дополнительную литературу;

- Законодательно-нормативные акты;

- Электронные и интернет ресурсы.

Приложения, должны состоять из:

- бланковых документов, оформленных от руки (не менее 3-х);

- таблиц;

- схем;

- графиков и/или диаграмм;

- копий банковских документов (образцы), не разглашающих банковской тайны;

- расчетов и описаний по индивидуальному заданию.

Отчет должен быть аккуратно оформлен, прошнурован, страницы пронумерованы. Титульный лист оформляется согласно образцу.

Отчет по практике составляется на листах формата А 4 и должен содержать:

- титульный лист, который должен содержать место практики и период прохождения;

- дневник практики;

- теоретическая часть (тема индивидуального задания);

- практическая часть (оформленные бланковые документы и решение заданий);

- заключение руководителя практики от банка с рекомендуемой оценкой (отзыв-характеристика);

- выполнение задания практики.

Отчет должен содержать 25 машинописных листов,  шрифт -12 кегль, межстрочный интервал -1,5.

ПЛАН СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ПО ПРАКТИКЕ

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………………………….3

1. Организация деятельности коммерческого банка ……. (название банка)……………………...4

1.1  Безопасность деятельности банка ………………………………………………………………..4

1.2  Организационная структура ……………………………………………………………………..

1.3  Организация учетно-операционной работы в учреждении банка…………………………….

2. Индивидуальное задание: «…….»…………………………………………………………………

(по выбранной теме со стр. 18-19), например: «Организация кассовых операций» или «Депозитные операции» и др.

3. Задание по практике ……………

3.1 Анализ деятельности (показатели деятельности, графики, диаграммы, сравнительные значения) ……………

3.2 Практические расчеты (примеры расчетов или ситуационные задачи по выбранной теме индивидуального задания) …...

3.3 Решение задач (задания из методического пособия, стр. 19-20)……

Заключение………………

Список литературы …………………

Приложения

При составлении плана допускаются изменения и дополнения в содержании отчета с учетом особенностей прохождения практики, но структура работы должна соответствовать (введение, 3 главы, пункты, заключение, список литературы и приложения).

ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ПРАКТИКИ

по профилю специальности (технологическая практика)

Примечание. Количество дней, отводимое на изучение отдельных разделов и тем программы практики, определяется общим руководителем практики от учреждения банка, исходя из местных условий.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ К ТЕМАТИЧЕСКОМУ ПЛАНУ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ

СОДЕРЖАНИЕ  ПРАКТИКИ ПО ПРОФИЛЮ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

Раздел 1. Организация деятельности коммерческих  банков

Тема 1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

Студент должен:

знать:

- Тип и организационно-правовую форму кредитного учреждения.

- Виды лицензий банка, которые определяют круг выполняемых  операций.  Порядок получения лицензий.

- Учредительные документы. Содержание и особенности Устава банка.

Рассмотреть:

- Организационную структуру и  филиальную сеть данного банка.

- Функции органов управления банком.

- Структуру и функции службы внутреннего контроля.

- Правила организации работы с клиентами.

- Формы обеспечения защиты интересов банка и клиентов.

- Понятие и сущность банковской тайны.

- Определение стратегических целей и формирование политики банка.

Тема 1.2. Трудовое право

Студент должен:

знать:

- Структуру и особенности трудового договора (контракта).

- Принципы организации рабочего времени и времени отдыха.

- Правовое регулирование оплаты труда и компенсационные выплаты.

- Понятия и сущность трудовой дисциплины, материальной ответственности, социального обеспечения и страхования.

Рассмотреть: график составления  отпусков и документы, необходимые для оформления отпуска на сотрудника банка.

Тема 1.3. Этика деловых отношений

Студент должен:

знать:

- Профессиональную этику и моральные принципы банковского служащего.

- Основные этические проблемы, возникающие при выполнении работниками банка служебных обязанностей.

- Сущность отношений «банковский служащий - клиент».

Тема 1.4. Организация работы с документами

Студент должен:

знать:

- Требования к систематизации документов, требования оформления и ведения номенклатуры дел.

- Порядок первичной обработки и регистрации документов.

- Принципы контроля  исполнения документов.

- Порядок подготовки дел к архивному хранению.

Рассмотреть:  порядок обработки входящей и исходящей корреспонденции; ведение реестровых книг  и описей; работу с техникой, принимающей и обрабатывающей корреспонденцию.

Раздел 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков

Тема 2.1 Организация работы учетно-оперативного отдела

Студент должен:

знать:

- Структуру учетно-операционного  отдела,  права и должностные обязанности учетно-операционных работников.

- Распределение обязанностей и организацию рабочего места ответственного исполнителя - работника по обслуживанию клиентов.

- Организацию АРМ работников учетно-операционного отдела.

Тема 2.2 Правила документооборота

Студент должен:

знать:

- График документооборота и режим обслуживания клиентов.

- Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов.

- Порядок организации внутрибанковского контроля.

- Правила хранения бухгалтерских документов.

Рассмотреть: порядок осуществления контроля правильного оформления клиентской и банковской документации, и своевременного  проведения банковских операций.

Раздел 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Тема 3.1. Кассовые операции

Студент должен:

знать:

- Правила оформления операций по приему наличных денег для зачисления на счета клиентов (юридических и физических лиц).

- Порядок совершения кассовых операций.

- Способы планирования операций с денежной наличностью клиентов.

- Порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов.

- Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

- Правила оформления выдачи денежных чековых книжек.

уметь:

- Оформлять операции для клиентов по приему и выдаче наличных денег, а также  по подкреплению кассы банка.

- Проверять правильность оформления кассовых документов.

Рассмотреть:

Порядок приема и порядок проверки правильности оформления документов на взнос наличными; порядок получения наличных денег, ценностей и бланков.

Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы; сверку кассовых оборотов за день; контроль оприходования вечерней кассой выручки, поступившей от организаций и через инкассаторов.  Оформление документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности. Контроль выдачи денежных средств по денежным чекам на заработную плату, хозяйственные и другие расходы.

Тема 3.2. Введение расчетных и текущих счетов

Студент должен:

знать:

- Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов.

- Порядок заключения договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание и порядок контроля своевременности расчетов за предоставленные банком услуги.

- Особенности проверки правильности и полноты оформления расчетно-денежной  документации,   поступающей  для списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Особенности обработки документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Порядок оформления операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента.

- Очередности платежей и порядок ведения картотек.

- Порядок выдачи выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним.

уметь:

- Проверять правильность записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам.

- Определять очередность платежей.

- Вести книгу регистрации открытых  счетов клиентов.

Рассмотреть: Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов. Оформление  договоров банковского счета. Проверку и оформление расчетно-денежных документов по расчетным (текущим)  счетам  клиентов.  Правильность оформления выписок из   лицевых   счетов клиентов.  Возможные варианты  оплаты  расчетно-денежных   документов   в зависимости от результатов  проверки   остатка средств на счете клиента. Порядок ведения картотек.

Тема 3.3. Расчеты платежными поручениями

Студент должен:

знать:

- Правила приема и проверки оформленного плательщиком платежных поручений.

- Порядок обработки и провода документов ответственным исполнителем, исходя из состояния счета клиента.

- Правила оформления операций при расчетах в порядке плановых платежей.

Рассмотреть: оформление  операций при расчетах платежными поручениями.

Тема 3.4. Расчеты по инкассо

Студент должен:

знать:

- Правила оформления операций при расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями;

- Порядок оплаты платежных требований с акцептом и без акцепта;

- Очередность оплаты при расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

уметь: оформлять платежные требования и инкассовые поручения.

Рассмотреть: Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков. Осуществление операций в банке поставщика с поступившими на инкассо платежными требованиями, их передачу в банк плательщика для акцепта плательщиком. Проверку и оплату (полную или частичную) акцептованных платежных требований в банке плательщика. Оформление отказа от акцепта. Действия специализированных работников при возврате платежного требования банком плательщика. Расчеты инкассовыми поручениями.

Тема З.5. Расчеты аккредитивами

Студент должен:

знать:

- Виды и особенности аккредитивов.

- Правила оформления операций при расчетах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика.

уметь: оформлять аккредитив.

Рассмотреть: Виды аккредитивов. Прием, обработку ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива и проверку правильности оформления аккредитива. Порядок открытия аккредитивов в банке плательщика. Порядок составления и отправки уведомления в  банк  поставщика при изменении (аннулировании) аккредитива. Ведение аккредитивов в банке поставщика. Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и отправку уведомления в банк плательщика.

Тема 3.6 Расчеты с использованием банковских пластиковых карт

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления операций при расчетах с использованием банковских карт.

Рассмотреть: порядок выдачи банковских карт; дебитную и кредитную схемы обслуживания; оформление операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организаций торговли, обслуживающих владельцев банковских карт.

Тема 3.7  Расчеты  по  счетам бюджетов  различных уровней

Студент должен:

знать:

- Классификацию доходов и расходов;

- Оформление операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

уметь: оформлять платежные поручения на перечисление денежных средств в бюджет  с оформлением поля КБК.

Рассмотреть: Содержание, назначение и классификацию доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

Тема 3.8  Организация  межбанковских расчетов

Студент должен:

знать:

- Особенности составления сводных платежных поручений.

- Порядок ведения корреспондентского счета.

- Правила осуществления  контроля своевременности отражения операций по корреспондентскому счету.

уметь: оформлять сводные платежные поручения и приложения.

Рассмотреть: Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Особенность проверки реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Причины и порядок оформления возврата неправильно оформленных документов.

Порядок составления сводных платежных поручений. Контроль и порядок выверки расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. Особенность составления запросов о выдаче дубликатов неполученных документов. Заключение договоров на  электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банком России. Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. Способы обработки платежей (многорейсовую и др.). Порядок оформления расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Особенность взаимных расчетов между филиалами банка. Систему банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета (клиринг), порядок их оформления.

Раздел 4. Организация депозитных операций

Тема 4.1. Пассивные депозитные операции

Студент должен:

знать:

- Порядок заключения и оформления депозитных  договоров с разными категориями клиентов.

- Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам.

- Порядок совершения операций по вкладам населения.

- Виды вкладов, сроки и процентные ставки.

уметь:

- оформлять договор вклада, приходный и расходный кассовый ордер для физических лиц;

- вести расчет процентов по выбранным вкладам методами простых и сложных процентов.

Рассмотреть: Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с разными категориями клиентов и на разных условиях привлечения средств в депозиты. Оформление операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке. Порядок начисления и выплаты процентов.  Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Правила оформления книжек вкладчика, доверенностей и завещаний по вкладам.

Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов. Оформление перевода вклада. Расчет НДФЛ по вкладам граждан.

Тема 4.2 Активные  депозитные операции

знать:

- Порядок оформления операций по размещению депозитов.

Рассмотреть: Порядок принятия решений о направлении вложений свободных финансовых ресурсов. Оформление операций по размещению депозитов на межбанковском рынке. Порядок размещения свободных ресурсов в депозиты Банка России.

Раздел 5 Организация  кредитных операций

Тема 5.1. Организация работы по кредитованию клиентов

Студент должен:

знать:

- Сущность и значение изучаемой информации о клиенте;

- Правила проведения  переговоров о предоставлении кредита.

Рассмотреть: Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику. Особенности изучаемой информации о клиенте, необходимой для решения вопроса о предоставлении кредита. Этапы проверки документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями

Тема 5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов

Студент должен:

знать:

- Этапы и особенности проведения анализа финансового состояния клиента (юридического лица) на основе бухгалтерской отчетности.

- Методы анализа и оформление результатов проведенного анализа.

- Порядок проведения оценки кредитоспособности клиента (физического лица).

- Виды проведения систем оценок кредитоспособности физического лица.

Рассмотреть:

Виды и особенности программ анализа финансового состояния клиента, выбранные в зависимости от кредитных отношений клиента с банком, размеров и сроков предоставления ссуды, обеспечения и других факторов.

Аналитическую обработку собранной информации с использованием методики анализа финансового состояния клиента, применяемой в банке: составление аналитических таблиц, характеризующих величину, структуру, ликвидность имущества и его источников, состояние запасов и затрат, источники формирования запасов, структуру и величину финансовых ресурсов. Расчет показателей, характеризующих: платежеспособность, финансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состоянии клиента, тенденциях его изменения, классе заемщика.

Порядок проведения оценки кредитоспособности клиента (физического лица). Виды и особенности систем оценок кредитоспособности физического лица: скорринговую систему оценки (параметры, шкала баллов и пр.),  оценку по финансовым показателям. Составление прогноза выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам. Сущность аннуитетных и дифференцированных платежей.

Тема 5.3 Кредитование  юридических лиц

знать:

- Порядок рассмотрения и анализ кредитных заявок.

- Анализ технико-экономического обоснования кредита. Расчет сроков окупаемости долгосрочных вложений. Проверку правильности оформления документации по обеспечению кредита. Оценку  кредитного риска. Порядок определения режима кредитования клиента.

- Порядок заключения и оформления кредитных договоров и документов на выдачу кредита.

- Порядок  начисления процентов за пользование кредитом и за просроченную задолженность.

- Правила осуществления банковского контроля в процессе кредитования.

- Оформление операций досрочного взыскания или пролонгации кредита.

- Ранжирование выданных кредитов по группам риска.

уметь:

- оформлять кредитный договор.

Рассмотреть:

Проведение анализа кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки.  Соответствие содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка.

Порядок оценки эффективности планируемого мероприятия, обеспеченности его контрактами, проектной документацией. Составление заключения по итогам оценки планируемого мероприятия, платежеспособности заемщика, об условиях и режиме кредитования клиента.  Способы обеспечения кредита. Документацию, представляемую клиентами при выдаче кредитов на условиях    страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов, под залог, поручительство, гарантию.  Правильность составления документации. Сущность оценки предметов залога.

Принципы оценки кредитного риска.  Условия кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентную ставку, порядок и сроки погашения кредита и процентов за пользование им.

Порядок заключения и оформления кредитных договоров с различными  условиями предоставления кредитов. Порядок оформления дополнительного соглашения, распоряжений на выдачу кредитов. Формирование кредитных досье клиентов.

Виды обеспечения. Порядок уплаты просроченной задолженности по основному долгу и процентам. Порядок начисления и взыскания процентов по срочным и просроченным кредитам.

Ведение кредитного досье заемщика. Осуществление контроля в момент оплаты расчетных документов за счет кредита. Оформление пролонгации кредита, расчет новых сроков погашения кредита. Меры, принимаемые банком при отсутствии у заемщика реальной возможности погашения кредита.

Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам.

Тема 5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты

Студент должен:

знать:

- Особенности оформления операций, связанных с получением (размещением) межбанковского  кредита.

- Сущность  кредитования  на  консорциальной основе.

Рассмотреть: Существующую практику привлечения (размещения) межбанковского кредита в данном банке. Оформление документации, необходимой для получения (предоставления) межбанковского кредита. Анализ финансовых результатов деятельности банка.  Экономические нормативы, соблюдаемые коммерческим банком, для решения вопроса о предоставлении ему кредита. Оформление кредитных договоров. Виды кредитов, предоставляемых Банком России, и порядок их получения. Организацию совместного кредитования сверхкрупных затрат с другими банками и оформление возникающих взаимоотношений.

Тема 5.5. Организация потребительского кредитования

Студент должен:

знать:

- Правила осуществления операций по выдаче и погашению краткосрочных и долгосрочных потребительских кредитов.

- Порядок начисления и  взыскания процентов за кредит.

уметь:

- оформлять кредитный договор и анкету-заявление заемщика;

- вести расчет процентов по кредиту;

- составлять график погашения платежей.

Рассмотреть: Способы оценки платежеспособности физического лица. Определение размера выдаваемого кредита, исходя из его: целевого назначения, уровня доходов заемщика и других факторов. Порядок проверки документов клиента для получения краткосрочного или долгосрочного кредита, выбора способа обеспечения кредита. Порядок оформления операций по выдаче кредита наличными денежными средствами и в безналичном порядке, порядок погашения кредита. Дифференцированные и аннуитетные схемы погашения кредита. Начисление и взыскание процентов за кредит.

Тема 5.6. Лизинг

Студент должен:

знать:

- Особенности оформления операций, связанных с арендой имущества по лизинговому договору.

- Порядок расчета размера лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговых сделок.

- Схему расчетов при лизинговой сделке.

уметь:

- оформлять договор лизинга;

- вести расчет лизинговых платежей.

Рассмотреть: Оформление документации, используемой при заключении лизинговых контрактов. Способы и этапы оценки платежеспособности лизингополучателя. Особенности оформления лизингового договора. Расчет размера лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговой сделки. Оформление расчетов с лизингополучателями за переданное в аренду имущество.

Тема 5.7. Факторинг

Студент должен:

знать:

- Оформление  операций,  связанных с факторинговым обслуживанием клиентов.

Рассмотреть: Порядок принятия решения и условия постановки клиентов на факторинговое обслуживание. Оформление договора факторинга. Расчет стоимости факторинговых услуг в соответствии с порядком, предусмотренным в договоре. Порядок оформления операций, осуществляемых в соответствии с договором факторинга.

Раздел 6 Операции коммерческих банков с векселями

Тема 6.1. Выпуск и обращение собственных  векселей банков

Студент должен:

знать:

- Правила оформления операций,  связанных с выпуском и обращением собственных векселей банков.

Рассмотреть: Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка. Особенности продажи векселя по цене ниже номинала и расчет суммы дисконта. Порядок погашения векселя при наступлении срока платежа и досрочного его выкупа. Вторичную продажу векселя.

Тема 6.2. Предоставление банком кредитов с использованием  собственных векселей

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления  операций по предоставлению кредитов с использованием  собственных векселей.

Рассмотреть: Порядок предоставления банком кредита с использованием собственных векселей. Порядок погашения векселей, с использованием которых банк выдал кредит. Методы оценки кредитоспособности клиента, представившего заявку на вексельный кредит. Порядок погашения вексельных кредитов.

Тема 6.3 Учетные и переучетные операции банков с векселями

Студент должен:

знать:

- Оформление  операций по покупке банком векселей других лиц.

Рассмотреть: Порядок осуществления банком учетных операций. Погашение учтенного банком векселя. Зачисление суммы дисконта на доходы банка. Порядок работы банка с непогашенными в срок векселями. Порядок переучета векселей в Банке России.

Тема 6.4 Предоставление кредитов под залог векселей

Студент должен:

знать:

- Оформление  операций банков по предоставлению кредитов под залог векселей.

Рассмотреть:

Определение степени кредитоспособности клиента, представившего заявку на кредит под залог векселей. Способы оценки качества векселей, представленных в залог. Оформление выдачи кредита и принятия векселей в залог. Контроль сроков погашения кредита и действия банка при их нарушении.

Тема 6.5. Комиссионные операции банков с векселями

Студент должен:

знать:

- Оформление  комиссионных    операций банка с векселями.

Рассмотреть: Оформление операций по инкассированию. Оформление банковских акцептов. Оформление индоссаментов. Порядок оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям. Другие операции с векселями, осуществляемые банком (хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.).

Раздел 7. Организация операций с ценными бумагами

Тема 7.1. Эмиссионные операции

Студент должен:

знать:

- Порядок совершения операций с ценными бумагами банка.

- Порядок начисления дивидендов (процентов) по ценным бумагам.

Рассмотреть: Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг. Документальное оформление операций, связанных с размещением акций банка. Порядок начисления и выплаты дивидендов по акциям. Оформление акций. Документальное оформление операций, связанных с выпуском, досрочным выкупом и погашением долговых  обязательств банка  (облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Порядок начисления и выплаты доходов по облигациям, депозитным (сберегательным) сертификатам.

Тема 7.2. Инвестиционные операции

Студент должен:

знать:

- Особенность определения     инвестиционных   качеств,  приобретаемых   ценных бумаг.     

- Оформление инвестиционных операций с ценными бумагами.

Рассмотреть: Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля. Способы оценки надежности и доходности приобретаемых ценных бумаг. Методы расчета ликвидности ценных бумаг, определения степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги. Порядок создания резервов под обесценение вложений банков в ценные бумаги.

Раздел 8. Агентские услуги

Студент должен:

знать:

- Правила хранения и движения, приобретенных банком ценных бумаг.

- Оформление брокерских операций банка и операций доверительного управления.  

- Порядок предоставления депозитарных услуг.

- Оформление операций, связанных с выдачей гарантий и поручительств по денежным обязательствам юридических и физических лиц.

Раздел 9. Организация валютных операций и операций с драгоценными металлами

Тема 9.1.   Ведение   валютных счетов клиентов

Студент должен:

знать:

- Порядок открытия и ведения валютных счетов.

- Порядок оформления договоров банковского счета.

уметь: оформлять договор банковского счета в иностранной валюте.

Рассмотреть: Порядок открытия текущих счетов в иностранной валюте. Документы, предоставляемые юридическими и физическими лицами для открытия счета в иностранной валюте. Оформление договоров банковского счета в иностранной валюте. Паспорт сделки.

Тема 9.2. Операции по привлечению валютных средств

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления  операций по привлечению валютных средств.

уметь:

- оформлять депозитные договоры в иностранной валюте;

- вести расчет начисления процентов по вкладу в иностранной валюте;

- сравнивать доходность вкладчика по вкладам в рублях и в иностранной валюте.

Рассмотреть: Порядок оформления операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты для юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте. Валютные депозитные сертификаты и облигации, их размещение и обращение.

Тема 9.3. Международные расчеты   по   коммерческим операциям

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления  операций по основным формам международных расчетов.

- Правила организации контроля внешнеторговых операций.

- Типовые условия платежей по экспорту и импорту.

- Порядок проведения расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах.

Тема 9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления операций по кредитованию в иностранной валюте.

уметь:

- оформлять кредитный договор и выдачу кредита в иностранной валюте.

Рассмотреть: Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров. Технику осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте. Страхование валютно-кредитных рисков.

Тема 9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления операций по торговле иностранной валютой.

Рассмотреть: Операции на международном и внутреннем валютном рынке, валютных биржах. Операции по купле-продаже валюты на межбанковском рынке. Оформление кассовых и срочных валютных сделок.  

Тема 9.6. Операции по безналичным расчетам в иностранной валюте

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления  операций с дорожными чеками, «Еврочеками».

- Преимущества и недостатки расчетов дорожными чеками.

- Порядок расчетов в ин. валюте с применением банковских карт.

Рассмотреть: Оформление операций с дорожными чеками, оплату чеков. Расчеты в системе «Еврочек». Преимущества и недостатки расчетов дорожными чеками. Порядок расчетов в ин. валюте с применением банковских карт.

Тема 9.7. Организация валютно-обменных операций

Студент должен:

знать:

- Порядок совершения  валютно-обменных операций.

Рассмотреть: Порядок совершения и оформления уполномоченными банками валютно-обменных операций.

Тема 9.8. Операции с драгоценными  металлами  и драгоценными камнями

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления операций с драгоценными металлами  и драгоценными  камнями.

уметь:

- оформлять договор на покупку драгоценных металлов, заявку на покупку (продажу) драгоценных металлов

Рассмотреть: Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке.  Порядок оформления операций. Оформление договоров на покупку драгоценных металлов, заявок на куплю-продажу.

Тема 9.9. Контроль соблюдения  валютной  позиции

Студент должен:

знать:

- Порядок расчета открытых валютных позиций по отдельным видам иностранных валют и драгоценных металлов.

Рассмотреть: Порядок составления отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня. Порядок установления банком, имеющим филиалы, сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов.

Раздел 10. имущество и результаты финансовой деятельности банков

Тема 10.1. Основные средства, нематериальные активы и хозяйственные затраты

Студент должен:

знать:

- Состав основных средств, нематериальных активов, хозяйственных материалов и МБП.

- Порядок оформления операций при поступлении и выбытии основных средств, при начислении амортизации основных средств.

- Порядок проведения инвентаризации и оформления ее результатов.      

Рассмотреть: Порядок совершения операций при поступлении и выбытии основных средств банков. Порядок начисления амортизации основных средств. Состав нематериальных активов банка. Порядок начисления и учета амортизации нематериальных активов. Порядок совершения операций с МБП и хозяйственными материалами. Начисление амортизации МБП. Порядок проведения инвентаризации основных средств, материальных ценностей и отражения в учете результатов инвентаризации.

Тема 10.2 Собственные средства банков

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления операций при формировании уставного капитала и фондов банков (резервного и др.).

- Операции по использованию фондов.

Рассмотреть: Порядок формирования уставного капитала и фондов банка. Основные направления использования фондов.

Тема 10.3. Начисление заработной платы и оформление  расходов на оплату труда

Студент должен:

знать:

- Порядок оформления  средств на оплату  труда.  

- Порядок оформления   документов   по оплате труда.

Рассмотреть: Смету расходов на оплату труда. Состав выплат, входящих в фонд оплаты труда. Виды удержаний из заработной  платы. Порядок начисления и выдачи средств на оплату труда.

Тема 10.4. Организация расчетов с дебиторами и кредиторами, и расчетов с подотчетными лицами

Студент должен:

знать:

- Порядок  расчетов с дебиторами и кредиторами.

- Порядок расчетов с подотчетными лицами.

Рассмотреть: Порядок расчетов с дебиторами и кредиторами.  Порядок расчетов с подотчетными лицами. Проведение ревизии по расчетам с дебиторами и кредиторами, с подотчетными лицами.

Оформление авансовых отчетов, оформление командировочных листов, оформление документов по поставщикам: счета-фактуры, счета, акты выполненных работ и пр.

Тема 10.5. Структура доходов и расходов банка

Студент должен:

знать:

- Структуру доходов и расходов   будущих   периодов.

- Структуру доходов и расходов в текущем периоде.

Рассмотреть: Доходы и расходы будущих периодов, и их значение. Доходы и расходы текущего периода. Номенклатуру доходных и расходных статей.  

Тема 10.6.   Финансовые результаты и использование прибыли

Студент должен:

знать:

- Формирование финансового результата.

- Расчет налога на доходы банка

- Порядок распределения прибыли.

Рассмотреть: Порядок и сроки распределения прибыли. Налогообложение доходов банков. Порядок начисления  и уплаты налога на прибыль.

Раздел 11. Экономический анализ деятельности банка

Тема 11.1. Анализ пассивных операций

Студент должен:

знать:

- Структуру пассивных операций банка.

Рассмотреть: Структуру   источников   банковских средств. Группировку счетов, на которых учитываются эти источники. Определение размеров собственных   и   привлеченных   ресурсов   и   их   доли   в формировании общей валюты баланса. Анализ динамики и структуры капитала.  Состав привлеченных ресурсов по видам, срокам, экономическим   контрагентам.   Порядок   формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Расчет эффективности использования привлеченных средств.

Тема 11.2. Анализ активных операций

Студент должен:

знать:

- Структуру  активных операций.

Рассмотреть: Структуру размещения средств банка. Группировку счетов, на которых учитываются кредитные вложения, инвестиции, кассовые активы и другие вложения, исходя из степени риска вложений. Анализ состава кредитов по срокам, экономическим контрагентам, видам ссуд с точки зрения обеспечения, возвратности, режима функционирования ссудных счетов.

Тема 11.3. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка

Студент должен:

знать:

- Экономические нормативы деятельности банка.

- Порядок расчета нормативов достаточности и ликвидности коммерческого банка.

Рассмотреть: Структуру активных и пассивных операций. Соблюдение банком норматива достаточности капитала, нормативов ликвидности коммерческого банка. Методы выработки предложений, направленных на изменение структуры активных и пассивных операций банка. Банковские нормативы.

Тема 11.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка

Студент должен:

знать:

- Сущность и анализ структуры    доходов, расходов и прибыли банка.

Рассмотреть: Сущность и анализ структуры доходов банка, структуры расходов. Определение уровня доходности различных видов деятельности. Анализ прибыли и убытков.

ТЕМЫ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ЗАДАНИЯ

1. Организация кассовых операций.

2. Организация  безналичных расчетов.

3. Организация  расчетных операций через учреждения РКЦ ЦБ РФ.

4. Организация  прямых корреспондентских отношений.

5. Организация  расчетных операций по счетам бюджетов всех уровней.

6. Депозитные операции. Оформление по видам вкладов граждан. Расчет процентов.

7. Особенности депозитных операций для юридических лиц. Оформление депозитных операций. Расчет процентов.

8. Правила и методы начисления процентов по депозитам и привлеченным средствам.

9. Кредитование юридических лиц.

10. Кредитование физических лиц.

11. Начисление процентов по межбанковским кредитам по плавающей ставке (МИБОР, ЛИБОР, ставка рефинансирования Банка России).

12. Меры противодействия легализации доходов. Внутрибанковский контроль.

13. Международное кредитование.

14. Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС), их формирование и списание. Категории качества.

15. Обязательное резервирование по привлеченным средствам банка.

16. Структура собственных средств банка.

17. Структура заемных средств банка. Депозитные и не депозитные источники привлечения.

18. Особенности   операций с использованием банковских пластиковых карт.

19. Организация и оформление  операций с использованием Интернет технологий («HOME BANKING»).

20. Организация операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, монетами и медалями из драгоценных металлов.

21. Способы разрешения кредитно-долговых споров, стратегия и тактика переговоров о возврате долгов. Возврат просроченной задолженности.

22. Ликвидность банка. Структура активов и пассивов.

23. Процентные доходы и процентные расходы банка.

24. Организация  и оформление валютно-обменных операций.

25. Организационные структуры банка и методы управления банком.

26. Сроки и порядок формирования и предоставления бухгалтерской и финансовой отчетности.

27. Реорганизация банка: слияние, присоединение и ликвидация.

28. Преимущества и недостатки лизинга.  Расчет  лизинговых платежей.

29. Организация и оформление активных операций банка с ценными бумагами.

30. Организация и оформление пассивных операций банка с собственными ценными бумагами.

31. Банковские риски и методы их минимизации.

32. Управление персоналом банка. Операционный риск.

ЗАДАНИЕ ПО ПРАКТИКЕ

1. Задача.

Определите, какой вклад выгоднее вкладчику: под 12% годовых  или под 3,5% начисляемых ежеквартально.

2. Задача.

Ваш дядя устроил Вас в свой банк начальником кредитного отдела. До того как занять данную должность, Вы работали в другом банке в отделе гарантийных операций и лишь три месяца как стали заниматься кредитными операциями. В кредитном отделе нового для Вас банка сложился дружный коллектив со своим неформальным лидером, который считает, что занятая Вами должность была предназначена для него. Этот человек разными способами формирует о Вас негативное мнение у других сотрудников, акцентируя внимание на Ваших промахах и ошибках, и постоянно при всех Вас критикует. Ваши действия?

3. Задача.

Нарисуйте схему всех этапов кредитования и дальнейшего ведения кредитного дела физического лица или юридического лица.

4. Задача.

Представьте таблицу, в которой приведена структура и динамика активов банка, в котором Вы проходили практику. Например:

Таблица. Структура и динамика активов банка…(полное наименование банка)

Сделайте краткий вывод об изменениях (проанализируйте).