№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. |
1. | Поступили от поставщика и оприходованы горюче-смазочные материалы | 21 500 |
2. | Отражен НДС по поступившим ГСМ | 3 870 |
3. | Отражены транспортные расходы по доставке ГСМ до склада организации | 1 089 |
4. | Отражен НДС по транспортным расходам | 196 |
5. | На основании путевых листов списаны ГСМ на расходы по перевозке пассажиров | 35 000 |
6. | Списаны ТЗР на расходы по перевозке пассажиров | ? |
7. | На основании путевых листов списаны ГСМ на расходы по грузоперевозкам | 38 000 |
8. | Списаны ТЗР на расходы по грузоперевозкам | ? |
9. | Начислена заработная плата водителям пассажирских автобусов | 15 200 |
10. | Начислены взносы в части ФСС на заработную плату водителей автобусов | ? |
11. | Начислен взносы в части ФОМС на заработную плату водителей автобусов | ? |
12. | Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на заработную плату водителей автобусов | ? |
13. | Начислены страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату водителей автобусов (страховой тариф 0,2%) | ? |
14. | Начислена заработная плата водителям грузовиков | 18 200 |
15. | Начислены взносы в ФСС на заработную плату водителей грузовиков | ? |
16. | Начислены взносы в ФОМС на заработную плату водителей грузовиков | ? |
17. | Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на заработную плату водителей грузовиков | ? |
18. | Начислены страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату водителей грузовиков | ? |
19. | Начислена заработная плата управленческому персоналу | 7 800 |
20. | Начислены взносы в ФСС на заработную плату работников управленческого персонала | ? |
21. | Начислены взносы в ФОМС на заработную плату управленческого персонала: | ? |
22. | Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на заработную плату управленческого персонала | ? |
23. | Начислены страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату управленческого персонала | ? |
24. | Начислена амортизация пассажирских автобусов | 800 |
25. | Начислена амортизация грузовиков | 1 500 |
26. | Начислена амортизация офисного оборудования | 300 |
27. | Отражены расходы на проведение обязательного медицинского осмотра водителей грузовиков в соответствии с п.1 ст.20 Закона «О безопасности дорожного движения» | 200 |
28. | Отражены расходы на проведение обязательного медицинского осмотра водителей пассажирских автобусов в соответствии с п.1 ст. 20 Закона «О безопасности дорожного движения» | 150 |
29. | Отражены в учете расходы по техническому обслуживанию грузовых машин | 1 200 |
30. | Отражены в учете расходы по техническому обслуживанию автобусов | 950 |
31. | Отражен в учете НДС, относящийся к расходам по техническому обслуживанию машин | 387 |
32. | Предъявлен НДС, относящийся к услугам по техническому обслуживанию машин, к возмещению из бюджета | ? |
33. | Отражена в учете выручка от реализации услуг по перевозке пассажиров за наличный расчет (в том числе НДС). Денежные средства получены в кассу предприятия. | 120 000 |
34. | По платежной ведомости выплачена из кассы заработная плата | 7 000 |
35. | Денежные средства сданы инкассатору | 113 000 |
36. | Начислен НДС в бюджет от реализации услуг по перевозке пассажиров | ? |
37. | Денежные средства, сданные инкассатору, зачислены на расчетный счет | 114 000 |
38. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности: а) перед поставщиками; | 15 000 |
б) перед бюджетом по НДФЛ | 1 700 |
в) перед бюджетом по налогу на прибыль | 3 000 |
г) перед бюджетом по прочим налогам | 500 |
д) перед бюджетом по взносам | 4 650 |
39. | Отражена выручка от реализации услуг по грузоперевозкам. Начислена задолженность покупателей за услуги (в т.ч. НДС). | 98 000 |
40. | Начислен НДС в бюджет от реализации услуг по грузоперевозкам | ? |
41. | Распределены общехозяйственные расходы | ? |
42. | Списана себестоимость реализованных услуг по перевозкам пассажиров | ? |
43. | Списана себестоимость реализованных услуг по грузоперевозкам | ? |
44. | Удержан из заработной платы НДФЛ | ? |
45. | Выявлен финансовый результат от реализации | ? |
46. | Начислен налог на прибыль | ? |
