1. Заполнить журнал хозяйственных операций по учету операций по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» (табл. 2), определить корреспонденцию счетов. 2. Открыть карточки счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» заполнить содержание хозяйственных операций, указать суммы, определить корреспонденцию счетов в хозяйственных операциях, определить обороты по дебету (Од), кредиту (Ок) счета, сальдо конечное (Ск). Документально оформить операции по расчетному счету, заполнить первичные документы и учетные регистры: – выписку банка; – объявление на взнос наличными; – чек на получение денег из банка в кассу; – платежное поручение на перечисление денежных средств с расчетного счета; – платежное требование на зачисление денежных средств на расчетный счет. – заполнить ведомость и журнал-ордер № 2. Документально оформить кассовые операции, заполнить первичные документы и учетные регистры: – приходный кассовый ордер; – расходный кассовый ордер; – журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров; – лист кассовой книги. Документально оформить инвентаризацию кассы и составить «Акт инвентаризации наличных денежных средств». Исходными данными к заданию являются хозяйственные операции, зарегистрированные в журнале хозяйственных операций за январь (табл.2). Таблица 2 Учет денежных средств (счета 50, 51) за январь 2011 г. Дата | Документ | Содержание | Сумма, руб. | Д | К | | Сальдо начальное (Сд) в т.ч. касса– 1000 руб., расчетный счет – 350000 руб. | 351000 | | | 11 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Перечислены денежные средства поставщику «Приоритет» за оборудование | 236 000 | | | 11 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | С расчетного счета перечислены денежные средства транспортной организации «Салют» за перевозку оборудования | 11 800 | | | 12 янв. | Выписка банка с расчетного счета | На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя «Рассвет» за проданный автомобиль | 354 000 | | | 12 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Перечислена задолженность за декабрь за материалы поставщику «Радуга» с расчетного счета | 70 000 | | | 12 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Перечислена задолженность за материалы за декабрь поставщику «Сибцемент» с расчетного счета | 130 000 | | | 13 янв. | ПКО, выписка банка с расчетного счета | Получено с расчетного счета в кассу на командировки и хозяйственные нужды | 40 000 | | | 13 янв. | Приказ №, РКО № | Выдано Белоусовой П.П на командировочные расходы | 35 000 | | | 13 янв. | Приказ №, РКО № | Выдано Приходько Ю.С. на приобретение материалов | 5 000 | | | 15 янв. | Авансовый отчет №, ПКО № | Неиспользованную сумму аванса Приходько Ю.С. вернула в кассу | 1 000 | | | 15 янв. | ПКО, чек | Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы (остаток за декабрь) | 170 000 | | | 15 янв. | РПВ, РКО | Выдана заработная плата работникам за декабрь | 170 000 | | | 15 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Перечислена с расчетного счета задолженность за декабрь по исполнительному листу | 10 000 | | | 15 янв. | Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Перечислено с расчетного счета НДФЛ (задолженность за дек) | 80 000 | | | 15 янв. | Выписка банка с расчетного счета №, платежное поручение № | Перечислено в ФСС (задолженность за декабрь) | 80 000 | | | 28 янв. | Приходный кассовый ордер | Поступили в кассу денежные средства от покупателей «Парус» за реализованную продукцию | 20 000 | | | 28 янв. | Выписка банка с расчетного счета | Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей «Парус» за реализованную продукцию | 710 000 | | |
| 
