Порядок расположения страниц в работе должен быть следующим:

- титульный лист;

- задание контрольной работы (полностью, как это дано в задании);

- содержание;

- ответы на теоретические вопросы;

- решение ситуационных задач;

- список использованной литературы.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ВЫПОЛНЯЕТСЯ ПО ВАРИАНТАМ. НОМЕР ВАРИАНТА СООТВЕТСТВУЕТ ПОСЛЕДНЕЙ ЦИФРЕ В НОМЕРЕ ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ СТУДЕНТА (вариант № 10 выполняется студентами, номер зачетной книжки которых оканчивается нулем). Так как группа малочисленная, повторения вариантов быть не должно.

Первое задание контрольной работы предполагает раскрытие теоретического вопроса. Следует составить план ответа и четко ему следовать. Для раскрытия первого вопроса необходимо ознакомиться с теоретическими основами дисциплины, ее нормативной базой, общей частью Налогового кодекса РФ (главы 1 – 20). Ответы на теоретические вопросы должны быть четкими, полными и аргументированными. Не стоит полностью переписывать текст учебника или скачивать и распечатывать полный текст работы из Интернета. Приветствуется использование планов и схем ответов, помогающих раскрыть сущность вопроса. Решение практических ситуаций следует сопровождать пояснениями, давать ссылки на нормативные источники.

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ВАРИАНТ 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Понятие налоговой системы. Организация налоговой системы Российской Федерации.

2) Налог на добавленную стоимость: особенности исчисления и взимания, налоговые вычеты по отдельным хозяйственным операциям.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 2

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Функции налогов, их взаимосвязь. Классификация налогов.

2) Акцизы: объект обложения, налоговая база и особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям. Роль акцизов в формировании доходов бюджета.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 3

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Объективная необходимость налогов. Экономическое содержание налогов, их эволюция.

2) Налогообложение имущества юридических и физических лиц (в т.ч. предпринимателей): особенности исчисления, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 4

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Налоговая политика государства и механизм её осуществления.

2) Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД): сфера применения, преимущества и недостатки. Расчет вмененного дохода, налоговая отчетность (использовать данные для ЕАО).

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 5

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Элементы налогообложения и их характеристика (с использованием ст. 17 НК РФ).

2) Налог на прибыль: плательщики и их характеристика, особенности исчисления налоговой базы для различных налогоплательщиков.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 6

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Объекты налогообложения и их характеристика (с использованием гл. 7 НК РФ).

2) Налог на прибыль: порядок определения доходов, учитываемых при налогообложении прибыли. Методы определения доходов и расходов.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 7

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством (с использованием ст. 9, 11 НК РФ): права, обязанности, ответственность.

2) Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Земельный налог: порядок расчета и ставки. Перспективы обложения налогом на недвижимость.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 8

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Способы исчисления и уплаты налогов (с примерами). Изменение сроков уплаты налогов (с использованием ст. 52, 61 – 68 НК РФ).

2) Госпошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты, пути совершенствования.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 9

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Организация налогового учета на предприятии, налоговое планирование как элемент управления финансовыми ресурсами предприятия.

2) Сфера применения упрощенной налоговой системы налогообложения, ее преимущества и недостатки.

3) Практическое задание: комплексная задача.

ВАРИАНТ 10

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1) Организация и формы налогового контроля (с использованием ст. 82, 80 НК). Налоговые санкции. Роль налоговой декларации.

2) Транспортный налог: особенности исчисления, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты для юридических и для физических лиц (использовать данные для ЕАО).

3) Практическое задание: комплексная задача.

Методические рекомендации по решению комплексной задачи (задание 3)

В процессе решения комплексной задачи необходимо определить налоговую базу для исчисления налогов, произвести их расчет, дать пояснения к расчетам в письменной форме. На основании расчетов следует заполнить формы налоговых деклараций по соответствующим налогам. Период для расчёта – текущий год (год получения задания).

Дополнительные условия.

Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов (см. гл. 25 НК РФ).

Суммы указаны без НДС, за исключением тех случаев, когда стоимость товаров (работ, услуг) подлежит учету с НДС (см пояснения в таблице исходных данных).

Вся произведенная продукция и приобретенные товары реализованы.

Рекомендуется следующий порядок решения задачи:

- рассчитать затраты на производство и реализацию продукции и определить результат от реализации продукции;

- определить результат от реализации покупных товаров (стоимость учтена с НДС);

- определить результат от реализации имущества;

- рассчитать налоги, включаемые в состав расходов, учитываемых при определении прибыли предприятия;

- рассчитать налог на имущество организаций (амортизация начисляется линейным методом);

- рассчитать прибыль налог на прибыль;

- рассчитать НДС (особое внимание необходимо уделите оплате товаров, материалов, основных средств; налогообложение осуществляется по ставке 18%);

- на основании произведенных расчетов заполнить соответствующие налоговые декларации (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, транспортный налог).

Варианты задания 3 см. в отдельной таблице.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ  К ЗАДАНИЮ 3