В целом контрольная работа должна состоять из двух частей:

1) теоретическая часть (написание двух теоретических вопросов) – список вопросов представлен на стр. 37;

2) практическая часть (выполнение практических задач).

Написание двух теоретических вопросов рекомендуется оформлять в первой части контрольной работы, при этом указывая ссылки на соответствующие источники использованной литературы. Решение задач (вторая часть контрольной работы) рекомендуется представлять в табличной форме с краткими комментариями к вычислениям и ссылками на соответствующую статью, пункт и подпункт Налогового кодекса Российской Федерации.

Таблица 1– Порядок определения варианта контрольной работы

Задания для контрольной работы

1.Налог на добавленную стоимость

1.1. Предприятие ООО «Миг», занимающееся реализацией товаров, планирует воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с октября 2013 года. За три предшествующих месяца выручка организации от реализации товаров составила: за июль – 641 000 руб. (в т.ч. НДС); за август – 778 000 руб. (в т.ч. НДС); за сентябрь – 803 200 руб. (в т.ч. НДС). Определить общую сумму выручки ООО «Миг» за три месяца без учета налогов. Установить имеет ли ООО «Миг» право на освобождение от уплаты НДС

1.2. Магазин «Оптика» ежеквартально платит арендные платежи за торговые площади в размере 12 000 руб. (в том числе НДС 18%). Магазин продает оправы для обычных и солнцезащитных очков. В налоговом периоде (квартал) выручка от реализации обычных оправ составила 25 000 руб. и от реализации оправ для солнцезащитных очков – 18 000 руб. Определить сумму НДС, подлежащую включению в расходы фирмы и сумму НДС, подлежащую вычету.

1.3. Предприятие «Луч» реализовало продукцию и выставило счет покупателю на сумму 236 тыс. руб. При производстве этой продукции были использованы материалы, приобретенные у поставщика на сумму 164 000 руб., в том числе НДС.

В отчетном периоде проведена инвентаризация ТМЦ, по итогам которой выявлена недостача на сумму 25 000 рублей. Принято решение недостачу списать за счет средств предприятия.

Исчислить НДС к уплате в бюджет.

1.4. Организация занимается производством товаров народного потребления. За месяц она реализовала продукцию на сумму 480 тыс. руб. (без НДС), произвела обмен российской валюты на иностранную на сумму 45 тыс. руб. Кроме того, организация оказала услуги по предоставлению займа в денежной форме., а также услуги по предоставлению в пользование помещений собственного жилищного фонда на сумму 18 тыс. руб.

Передано для собственных нужд, расходы по которым не учитываются – при исчислении налога, на прибыль, товаров на сумму 38 000 рублей.

Получено предоплаты в счет предстоящих поставок товаров 130 000 руб.

В отчетном периоде приобретено сырья у поставщиков на сумму 315 000 руб.

Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет, за отчетный месяц.

1.5. ООО «Смена» в июле 2013 г. получило от банка кредит, на который было приобретено оборудование. В том же месяце оно было в ведено в эксплуатацию. Вправе ли компания принять к вычету НДС по купленному имуществу? Ответ обосновать.

1.6. ЗАО «Тибет» арендует помещение, которое находится в государственной собственности, то есть является налоговым агентом по НДС. Надо ли арендатору для получения вычета по налогу на добавленную стоимость оформлять от имени арендодателя счет–фактуру? Ответ обосновать.

2. Акцизы

2.1 В январе 2010 г. производитель реализовал 10 000 пачек сигарет с фильтром по 20 шт. в пачке. Максимальная задекларированная розничная цена – 30 руб. за пачку. Определить акциз, подлежащий уплате в бюджет.

2.2. Табачная фабрика «Радуга» в отчетном месяце реализовала 5 тыс. штук сигарилл. Определить акциз, подлежащий уплате в бюджет.

2.3. ОАО «Актив» в январе 2014 г. реализовало на внутреннем рынке 1400 литров и передало для собственных нужд 20 литров коньяка (крепость – 43%). Ставка акциза на коньяк установлена в расчете на 1 литр безводного этилового спирта. Определить налоговую базу в пересчете на безводный этиловый спирт и сумму акциза начисленную.

3. Налог на доходы физических лиц

3.1. Физическое лицо от участия в лотерее выиграло денежный приз в сумме 500 000 руб. Установить налоговую ставку, которой облагается данный доход. Исчислить налог с указанного дохода. Определить сумму дохода, который будет выплачен физическому лицу.

3.2. Работник – инвалид ВОВ ежемесячно получает заработную плату 5 000 руб. Этот работник предоставил заявление на стандартный вычет. Установить порядок предоставления налогового вычета инвалиду ВОВ. Определить общую сумму предоставленного стандартного налогового вычета.

3.3. Слесарь сантехник имеет оклад 40 000 руб. Имеет 2 детей в возрасте 4–х и 5–ти лет. В январе 2014 года получил премию по итогам работы за 2013год 15% оклада. В течение года по итогам работы за каждый квартал получал премию 20% оклада. (Результаты задачи оформить в таблице, расчет представить за год)

Расчет оплаты труда

3.4. Иванов, бухгалтер московского предприятия, являющегося плательщиком налога на прибыль, в период с 17 по 19 января 2014 года находился в служебной командировке в Самаре. По приказу руководителя предприятия суточные при командировках по России выплачиваются в размере 500 руб. за день поездки. Какую сумму НДФЛ необходимо удержать с выплаченных работнику суточных? Ответ обосновать.

3.5. За февраль текущего года Трифоновой Л.Н. была начислена заработная плата в сумме 55 000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала текущего года, не превысил 280 000 руб. Какую величину будет составлять налоговая база по НДФЛ, если дочь Трифоновой – студентка 3 курса очного отделения МАИ?

3.6. Семеновой О.М. за март текущего года начислена заработная плата в размере 29 000 руб. Определить налоговую базу по НДФЛ в части данной выплаты, если она воспитывает ребенка без мужа (вдова). Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 280 000 руб.

3.7. Данилов Е.С. в 2014 году купил квартиру за 2 000 000 руб. и зарегистрировал в установленном порядке право собственности на нее. В 2014 году доходы Данилова Е.С., облагаемые по ставке 13%, составили 1 151 000 руб. Определить размер имущественного налогового вычета, который будет перенесен на следующий налоговый период.

3.8. По итогам налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ составил 8 400 руб., имущественный налоговый вычет – 1 000 000 руб., социальный налоговый вычет – 66 000 руб. Сумма доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%, составила 560 000 руб. Чему равна налоговая база по налогу на доходы физических лиц в этом налоговом периоде?

3.9. В августе Ильиной Н.М. была получена заработная плата в размере 43 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 15 000 руб. Также в августе Ильиной были получены алименты на сумму 17 000 руб. Определите налоговую базу по НДФЛ. Рассчитайте сумму налога.

3.10. Теплов В.М. продал автомобиль, который находился в его собственности 4 года, за 655 000 руб. В какой сумме полученный от продажи автомобиля доход увеличит налогооблагаемую базу по НДФЛ, если Теплов В.М. в данном налоговом периоде другого имущества не продавал? Ответ обосновать.

3.11. Гражданин Италии прибыл в Москву 01 апреля 2013 г. С 02 мая и до конца 2013 г. Он проработал в ОАО "Профиль" по трудовому договору, проживая при этом в России. По какой ставке подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, полученные гражданином полученные в 2013 г. Ответ обосновать.

4.Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

4.1. За май 2014 г. организация начислила заработную плату работникам в размере 500 000 руб., в том числе:

– работникам по трудовым договорам – 300 000 руб.;

– вознаграждение по договору подряда – 200 000 руб.

Определить общую сумму страховых взносов, в том числе сумму налога, подлежащую уплате в фонд социального страхования, пенсионный фонд, федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

4.2. За год организация начислила своим работникам зарплату в сумме 2 500 000 руб. В этом же периоде за счет средств ФСС были начислены пособия по временной нетрудоспособности в размере 56 000 руб. Определить сумму страховых взносов к уплате.

4.3. Физическому лицу, являющемуся учредителем организации, по итогам работы за год начислен доход в виде дивидендов в размере 15000 руб. Облагаются ли указанные выплаты страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование? Ответ обосновать.

4.4. Работнику Петрову Ф.М. за январь–октябрь 2013 г. было начислено 750 тыс. руб. Исчислите общую сумму взносов с заработной платы Петрова в фонды (организация не использует пониженные тарифы)

4.5. Директору с–х организации за январь–ноябрь 2013 г. было начислено 590 тыс. руб. Исчислите общую сумму взносов с заработной платы директора в фонды

4.6. Работнику за прошедший месяц были начислены: заработная плата в размере 30 000 руб., компенсационные выплаты, связанные с его увольнением – 12 000 руб., в том числе компенсация за неиспользованный отпуск – 12 000 руб. Определите облагаемую базу по страховым взносам в данном месяце по указанным выплатам:

4.7. В январе 2014года секретарю ООО "Перспектива" Дмитриевой О.П., 1965 года рождения, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, начислены: зарплата в сумме 35 000 рублей, премия по итогам работы за год в сумме 20 000 рублей, материальная помощь на лечение ребенка 7 000 руб. Сколько составят отчисления на финансирование страховой части трудовой пенсии с выплат в пользу Дмитриевой О.П. в январе текущего года? Ответ обосновать.

4.8. В течение 2013 года компания выплачивала Васину П.А. вознаграждения по договорам на оказание услуг по переводу текстов с китайского на русский. Общая сумма выплаченных гонораров по состоянию на 1 октября 2013 года составила 549 000 руб. 8 октября компания заключила с этим сотрудником очередной договор на оказание услуг по переводу текста. По данному договору в октябре 2013 года организация начислила и выплатила ему вознаграждение в размере 30 000 руб. С какой суммы гонорара и в какие фонды компания должна заплатить страховые взносы по итогам октября? Компания работает на общем режиме и платит взносы по общим ставкам. Васин не является ИП

5 Налог на прибыль организаций

5.1. ЗАО «Прима» в январе 2014 года приобрело легковой автомобиль в лизинг. Стоимость машины без учета НДС – 400 000 руб. Автомобиль планируется учесть на балансе лизингополучателя. Транспортное средство принадлежит 4 амортизационной группе. Сможет ли компания в налоговом учете применять по автомобилю ускоренный коэффициент амортизации? Ответ обосновать.

5.2. ЗАО «Весна» в первом полугодии 2014 года потратило на представительские расходы 230 000 руб. (в том числе затраты на спиртные напитки – 30 000 руб.). Выручка фирмы за этот период составила 16 520 000 руб. (в том числе НДС – 2 520 000 руб.), расходы на оплату труда – 6 000 000 руб. Какую сумму представительских затрат ЗАО «Весна» может учесть при расчете налога на прибыль за первое полугодие?

5.3. ЗАО «Мир» провело инвентаризацию своей дебиторской задолженности по состоянию на 1 июля 2014 года и выявило сомнительную задолженность:

– покупателей по оплате товаров на сумму 1 200 000 руб.;
– поставщиков за не отгруженную, но оплаченную продукцию на сумму 400 000 руб.

Учетная политика по налогу на прибыль предполагает создание в 2014 году резерва по сомнительным долгам. Выручка ЗАО «Мир» по итогам первого полугодия составила 12 980 000 руб. (в том числе НДС – 1 980 000 руб.). Какую сумму резерва можно отнести на расходы при расчете налога на прибыль за полугодие?

5.4. В 1 квартале 2014 года ЗАО «Актив» потратило на проведение завтраков и обедов представителей другой фирмы 3 600 руб. (в т. ч. НДС). Кроме того, для организации отдыха работников другой фирмы сотрудник «Актива» приобрел билеты в театр. Стоимость билетов – 1 000 руб. Фонд оплаты труда за 1 квартал 2014 года составил 50 000 руб. Выручка от реализации продукции (без НДС) 2 000 000 руб. Определить фактическую сумму представительских расходов и размер представительских расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

5.5. ООО «Восход» в ходе рекламной кампании разместило рекламу своей продукции на радио и телевидении. Кроме того, компания провела розыгрыш призов среди своих покупателей. В каком порядке такие расходы учитываются при расчете налога на прибыль?

5.6.ООО «Причал» владеет 51 процентом акций ЗАО «Восход». В сентябре ООО «Причал» безвозмездно передало ЗАО «Восход» 100 000 руб. Как бухгалтер ЗАО «Восход» должен отразить в налоговом учете сумму, полученную от ООО «Причал»?

5.7. В 2014 г. выручка организации составила (без НДС) в 1–м квартале – 1 млн. руб., во 2–м – 1 млн. руб., в 3–м – 1 млн. 900 тыс. руб., в 4–м выручки не было. Имеет ли право организация перейти с 01.01.11 на кассовый метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

5.8. Доходы организации, определяемые в соответствии со ст.249 НК РФ, в предыдущем году составили: в 1–м квартале – 13 млн.руб., в 2–м кв. – 12 млн. 500 тыс.руб., в 3–м кв. – 12 млн. 800 тыс.руб., в 4–м квартале – 4 млн. 500 тыс.руб. Имеет ли право организация перейти на ежеквартальную уплату авансовых платежей в 1–м квартале текущего года?

5.9. Доходы организации, определяемые в соответствии со ст.249 НК РФ, составили: в 3–м квартале  – 12 млн. 900 тыс.руб., в 4–м квартале  – 13 млн.руб. предыдущего года , в 1–м квартале  – 12 млн. 500 тыс.руб., во 2–м квартале – 12 млн. 800 тыс.руб. текущего года. Имела ли право организация перейти на уплату ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль в 3 квартале текущего года

5.10. В соответствии с учетной политикой для целей налогообложения торговая организация, определяющая доходы (расходы) для целей налогообложения по методу начисления, формирует резерв по сомнительным долгам. По результатам проведенной на конец отчетного периода инвентаризации дебиторской задолженности выявилось, что сомнительная задолженность за реализованные товары сроком возникновения свыше 90 дней составила 200 тыс.руб.; сомнительная задолженность за реализованные товары сроком возникновения от 45 до 90 дней – 400 тыс.руб.; сомнительная задолженность в части причитающихся к получению процентов по предоставленным другим организациям займам сроком возникновения свыше 90 дней составила 50 тыс. руб. Определить величину создаваемого резерва.

6 Транспортный налог

6.1. В начале года организацией на используемый для нужд управления легковой авто с мощностью двигателя 72 л.с. исчислен транспортный налог за год в сумме 360 руб. = 72 л.с. х 5 руб. Законом субъекта РФ предусмотрен порядок внесения налога в бюджет равномерно в течение года в размере 1/4 годовой суммы налога, определяемой по состоянию на 1 января текущего налогового периода. В мае текущего года авто был продан физическому лицу (снят с учета). Установить сумму транспортного налога, которая подлежит уплате в бюджет организацией за текущий год.

6.2 ООО «Нептун» продало грузовой автомобиль мощностью 155 л.с. в сентябре 2012 года. В этом же месяце является машину сняли с учета в ГИБДД. Ставка транспортного налога – 25 руб. Чему будет равен авансовый платеж за 3 квартал? Ответ обосновать.

6.3 ООО «Спектр» 1 октября 2011 года купило, а 31 октября 2011 года продало легковой автомобиль. Постановка и снятие с учета в ГИБДД также произошли в этом месяце. Нужно ли сдавать декларацию по транспортному налогу за 2011 год? Ответ обосновать.

6.4 ООО «Юпитер» купило и поставило на учет в ГИБДД легковой автомобиль в марте 2012 года. Мощность двигателя – 105 л.с. Ставка транспортного налога – 20 руб. Чему будет равен транспортный налог за 2012 год? Ответ обосновать.

7 Налог на имущество организаций

7.1. 20 декабря 2012 года компания приобрела оборудование за 2 208 960 руб. (в том числе НДС – 336 960 руб.) для производства продукции, облагаемой НДС. В этом же месяце оборудование было введено в эксплуатацию в составе основных средств, а «входной» НДС, уплаченный поставщику, – принят к вычету. И в бухгалтерском, и в налоговом учете срок полезного использования оборудования был установлен в 5 лет, амортизацию стали начислять линейным способом. Компания работает на общей системе налогообложения, является плательщиком налога на имущество организаций. Ставка налога на имущество в регионе, где расположена компания, – 2,2 процента. Предположим, что других основных средств у компании нет, и больше в 2012 году она их не приобретала. Какую сумму налога на имущество организаций компания должна заплатить в бюджет по итогам 2012 года?

7.2. ЗАО «А» зарегистрирована в Москве, ООО «Б» – в Московской области. В январе 2010 г. ЗАО «А» и ООО «Б» заключили договор о совместной деятельности по строительству в Московской области медицинского центра. В качестве вклада в простое товарищество ЗАО «А» внесло строительное оборудование, ООО «Б» – партию строительных материалов. Участником договора простого товарищества, ведущим общие дела, назначено ООО «Б».

Кто из участников договора простого товарищества должен платить налог на имущество организаций по переданному в совместную деятельность строительному оборудованию?

8. Налог на игорный бизнес

8.1. Казино «Вихрь» по состоянию на 1 января 2014 года имеет следующие зарегистрированные объекты налогообложения:

7 игровых столов , 5 из которых имеют по одному игровому полю, а 2 стола имеют по 3 игровых поля; 12 игровых автоматов.

В январе «Вихрь» приобрел еще 3 стола (с тремя игровыми полями каждый) и 1 игровой автомат. Игровые столы зарегистрированы в инспекции 12 января, игровой автомат – 27 января. Региональным законом установлены следующие ставки налога на игорный бизнес:

– за 1 игровой стол – 100 000 руб.;

– за 1 игровой автомат– 7 500 руб. Рассчитать сумму налога за январь.

9 Единый сельскохозяйственный налог

9.1. По итогам первого полугодия 2014 года доходы ООО "Раздолье" составили 600 000 руб., расходы – 500 000 руб. Установить налоговую базу по ЕСХН за первое полугодие, определить ЕСХН к уплате.

9.2. В 2014 году ЗАО "Рыбхоз" перешло на уплату ЕСХН. За 2013 год организацией был получен убыток 200 000 руб. По итогам 2014 года организация получила доход в размере 600 000 руб., расход за этот же период составил 400 000 руб. Определить сумму ЕСХН за 2014 г.

10 Упрощенная система налогообложения

10.1. По итогам 2010 г. величина доходов организации, применяющей УСН и выбравшей в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, составила 5 000 000 руб., а величина расходов – 4 000 000 руб.

Определить налоговую базу по единому налогу, сумму единого налога, налоговую базу по минимальному налогу, сумму минимального налога.

10.2. По итогам 9 месяцев 2012 года выяснилось, что ООО «Юпитер» не может применять «упрощенку». Был превышен лимит доходов. Когда организация опять сможет перейти на упрощенную систему? Ответ обосновать.

10.3. ООО «Вектор» применяет упрощенную систему налогообложения. Единый налог организация платит с доходов за минусом расходов. По итогам 2013 г. предприятие получило доход в размере 1 000 000 руб. Расходы при этом составили 950 000 руб. Какой налог должна заплатить фирма по итогам 2013 года?

10.4. ЗАО «Колос» планирует с 1 января 2014 г. перейти на упрощенную систему налогообложения. Какой максимальный уровень доходов должна иметь организация за 9 месяцев 2013 г., чтобы иметь право перейти на этот спецрежим?

10.5. ООО «Спектр» применяет «упрощенку» с объектом «доходы минус расходы». За 2011 год сумма доходов от реализации составила 4 700 000 руб., внереализационные доходы – 200 000 руб. Суммарные расходы за тот же период составляют 4 600 000 руб. Чему будет равен «упрощенный» налог?

11 Единый налог на вмененный доход

11.1. ООО «Добрый доктор» оказывает ветеринарные услуги. Количество работников в январе – 9 человек, а в феврале и марте – 7 человек. К1 – 1,569, К2 – 0,38. Базовая доходность – 7500 руб. Страховые взносы на общую сумму 50 000 руб. за I квартал были начислены, из них на конец марта фактически уплачено 32 000 руб. Чему равна сумма ЕНВД за I квартал?

11.2. ООО «Спитфайр"(плательщик ЕНВД) занимается ремонтом автомобилей. В октябре в организации работали 12 человек, в ноябре – 10, а в декабре – 9. Нужно ли учитывать изменение физического показателя для расчета ЕНВД? Ответ обосновать.

11.3. Площадь зала ресторана 120 кв. м. Установить величину вмененного дохода за налоговый период и сумму налога на вмененный доход. К2= 1.

11.4. У организации два магазина розничной торговли. Площади торгового зала: магазина №1 = 75 кв.м., магазина №2 = 60 кв.м. Установить величину вмененного дохода за налоговый период и сумму налога на вмененный доход. К2= 1.

11.5. Индивидуальный предприниматель ведет  предпринимательскую деятельность по следующим объектам: торговля печатной продукцией в палатке, реализует бытовую химию в магазине розничной торговли площадью торгового зала 51 кв. м., а также оказывает услуги по хранению автотранспортных средств на платной стоянке, площадью 120 кв.м. Установить величину вмененного дохода за налоговый период и сумму налога на вмененный доход. К2= 1.

11.6. Предприниматель открыл автомойку и нанял 2–х работников. Установить вмененный доход предпринимателя за налоговый период, рассчитать сумму налога на вмененный доход. К2 – 0,8.

11.7. Предприятие розничной торговли ООО «Вираж» является плательщиком ЕНВД. Общая площадь магазина составляет 70 кв. м, в том числе торговая площадь 30 кв. м. К2=0,9; За 1 квартал налог составит?

Вопросы для выполнения теоретической части контрольной работы

1. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

2. Права и обязанности налогоплательщиков

3. Способы обеспечения исполнений по уплате налогов и сборов.

4. Права и обязанности налоговых органов

5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.

6. Сущность и функции налогов.

7. Элементы налога и их характеристика.

8. Классификация налогов.

9. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, операции, не облагаемые налогом на добавленную стоимость.

10. Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость, порядок исчисления, сроки уплаты.

11. Порядок получения освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.

12. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость фирмами–экспортерами.

13. Плательщики акцизов, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.

14.Налоговый период по акцизам, ставки, порядок исчисления акциза. Порядок и сроки уплаты акцизов.

15.Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

15.Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база.

16. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц, доходы, не подлежащие налогообложению.

17. Виды налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.

18. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

19. Страховые взносы. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению.

20. Страховые тарифы по страховым взносам. Особенности исчисления страховых взносов. Предельная величина налоговой базы.

21. Особенности исчисления страховых взносов индивидуальными предпринимателями. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов.

22.Налог на прибыль организаций: плательщики; объект налогообложения. Порядок определения доходов, их классификация.

23. Доходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

24. Расходы в целях налогообложения прибыли, их классификация. Состав расходов.

25. Порядок начисления амортизации по имуществу при исчислении налога на прибыль организаций.

26.Расходы, не учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.

27.Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

28. Перенос убытков на будущее при исчислении налога на прибыль организаций.

29.Ставки по налогу на прибыль организаций. Налоговый и отчетный периоды.

30. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

31.Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы налогообложения.

32. Упрощенная система учета и налогообложения: основные элементы налогообложения.

33. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: основные элементы налогообложения.

34. Налог на имущество организаций: основные элементы налогообложения.

35.Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: основные элементы налогообложения.

36. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы налогообложения.

37. Налог на имущество физических лиц: основные элементы налогообложения.

38.Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

39. Земельный налог: основные элементы налогообложения.

40. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.

41. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

42.Государственная пошлина: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.