В методические указания включены 5 вариантов контрольных работ, которые распределяются между студентами по начальным буквам их фамилий следующим образом:

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Сущность налогов как финансово-экономической категории.

2. Функции налогов, объективная необходимость налогообложения.

3. Налоговое планирование и прогнозирование.

4. Элементы налогов и принципы налогообложения.

5. Способы уплаты налога.

6. Налоговая система РФ.

7. Классификация налогов.

8. Основные направления налоговой политики РФ.

9. Влияние налогового механизма на развитие социально-     

10. экономических процессов.

11. Состав и структура управления налоговой системы РФ.

12. Налогообложение прибыли организации.

13. Проблемы устранения двойного налогообложения.

14. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

15. Единый налог на вменённый доход, сфера применения.

16. Налог на имущество организаций, его назначение (налог на недвижимость).

17. Экономическая сущность и назначение платежей, за пользование    природными ресурсами.

18. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет.

19. Акцизы, как косвенные налоги, их назначение.

20. Налог на добавленную стоимость, плательщик объект налогообложения.

21. Таможенные пошлины и таможенный тариф.

22. Определение таможенной стоимости товаров.

23. Налогообложение доходов организации.

24. Налогообложение имущества организации.

25. Основные направления совершенствования налоговой системы РФ.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Вариант № 1

1. Экономическое содержание налогов.

2. Налоговое планирование и прогнозирование.

3. Методы налогообложения.

4. Налоговая стратегия и тактика.

5. Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов

6. Критерии малого предпринимательства.

7. Состав, плательщики, объект обложения налога за пользование  природными ресурсами

8. Основные направления совершенствования НДС.

9. Определение налоговой базы налога на доходы физических лиц.

10. Налог с продаж: назначение, объект налогообложения,

Вариант № 2

1. Сущность налогов как финансово-экономической категории.

2. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

3. Налоговая система, её элементы.

4. Понятие налогового механизма, его структура.

5. Влияние налогового механизма на развитие социально-экономических процессов.

6. Контроль налоговых органов, формы и сущность.

7. Акцизы, как разновидность косвенных налогов.

8. Налог на доходы физических лиц.

9. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения.

10. Местные налоги и сборы.

Вариант № 3

1. Субъекты налоговых отношений.

2. Объекты налогообложения .

3. Способы уплаты налога.

4. Налогообложение прибыли организаций.

5. Особенности налогообложения прибыли банков.

6. Экономическая сущность и назначение платежей, за пользование природными ресурсами.

7. Налоговая декларация о доходах физических лиц.

8. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН.

9. Налоговые права налогоплательщиков.

10. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

Вариант № 4

1. Специфические признаки налогов, их характеристики.

2. Налоговые льготы, их виды.

3. Управление налоговой системой.

4. Плательщики налога, объект обложения и его состав.

5. Единый налог на вменённый доход.

6. Определение налоговой базы, ставки акцизы.

7. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин.

8. Плательщики, объект обложения, ставки. Льготы, порядок уплаты бюджет налога на имущество физических лиц.

9. Государственная политика, принципы её взимания.

10. Обязанности налогоплательщиков.

Вариант № 5

1. Налоговое регулирование экономики.

2. Классические принципы налогообложения.

3. Налоговая политика государства.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

5. Налог на имущество, его назначение.

6. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество.

7. Налог на добавленную стоимость, общая характеристика.

8. Таможенные пошлины и таможенный тариф.

9. Налог на имущество физических лиц, его назначение.

10. Налог на игорный бизнес.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ (выполняется всеми студентами)

Задание № 1

Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 20___ г. составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, – 180 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 175 000 руб.Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, – 150 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 160 000 руб.Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 8000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

Задание №2

ООО «Южный» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москва договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год.

Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.

Задание № 3

Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 12 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 6 200 руб. (в том числе НДС 18 %).Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 4

За отчетный период (январь 20__ г.) ООО «Восток» было произведено и реализовано оптовому покупателю (индивидуальному предпринимателю Глазову Л.Д.) 250 000 шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета НДС и акцизов составила 140 000 руб., а также 400 000 шт. сигарет без фильтра стоимостью 60 000 руб.

Необходимо определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 5

Работник больницы имеет сына-студента дневной формы обучения в возрасте 20 лет. В 20__ г. он оплатил за обучение сына в учебном заведении 25 000 руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12 000 руб.Общий доход за 20___ г. составил 143 000 руб., из них: заработная плата в размере 138 000 руб. (11 500 руб. в мес.); материальная помощь в размере 5 000 руб.

Необходимо определить сумму налоговых вычетов по налогу на доходы

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ (выполняется всеми студентами)

1. Налоги собираются для:

a. содержания государственных органов управления;

b. перераспределения между секторами экономики;

c. финансового обеспечения государства и (или) муниципальных образований;

d. выплаты заработной платы чиновникам.

2. Главный признак налога - это:

a. способ пожертвования во благо всех нуждающихся;

b. осознанная необходимость платежа;

c. «дозволенная форма грабежа» (по Ф. Аквинскому);

d. принудительность платежа.

3. «Налоговое бремя» - это:

a. отношение суммы взимаемого налога к совокупному национальному продукту;

b. сумма налога, приходящаяся на 1-го налогоплательщика;

c. сумма дохода, приходящаяся на 1 рубль суммы уплаченных налогов;

d. сумма налога, приходящаяся на 1-го жителя страны.

4. Принцип экономии налогообложения, сформулированный А. Смитом заключается в:

a. постоянной экономии налогоплательщика ради своевременной уплаты налогов;

b. снижении налоговых льгот до минимума;

c. сокращении издержек взимания налога и рационализации системы налогообложения;

d. предоставлении возможности налогоплательщику экономить на налогах.

5. Социально ориентированная модель рыночной экономики по сравнению с либеральной ориентирована на:

a. высокие ставки налогообложения;

b. низкие ставки налогообложения;

c. те же ставки;

d. низкие ставки и значительные льготы.

6. «Объект налогообложения» - это:

a. стоимость товара;

b. налогоплательщик;

c. действия, события, состояние (приносящие доход или выгоду), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог;

d. налоговый орган.

7. «Предмет налогообложения» - это:

a. вещь, земельный участок сами по себе, независимо от принадлежности;

b. право собственности, владения, распоряжения имуществом, доходом;

c. стоимость имущества, ценных бумаг и т.п. налогоплательщика;

d. предметы в натуральном выражении, принадлежащие налогоплательщику.

8. Принцип резидентства в налогообложении предполагает распространение налоговой юрисдикции государства на:

a. доходы лиц – резидентов, полученные на территории данного государства;

b. все доходы резидентов, полученные не только на территории государства, но и за его пределами;

c. доходы, полученные только от основной деятельности на территории государства;

d. доходы, полученные от основной деятельности на территории государства и за его пределами.

9. Налоговые льготы были введены в связи с:

a. многочисленными просьбами предпринимателей облегчить налоговое бремя;

b. постоянным профицитом бюджета;

c. необходимостью соблюдения справедливого отношения к отдельным категориям граждан и поддержки бизнеса;

d. стремлением поощрить успешную хозяйственную деятельность.

10.  К налоговым льготам следует отнести:

a. освобождение от уплаты всех налогов;

b. дотирование из бюджета на оплату налогов;

c. выдачу кредита для погашения задолженности по налогам;

d. налоговые вычеты.

11.  Повышенным налогом облагается бизнес:

a. деловое консультирование;

b. банковская деятельность;

c. игорный;

d. добыча полезных ископаемых.

12.  Налоговым регуляторам не свойственна функция:

a. фискальная;

b. обеспечения социальной справедливости;

c. перераспределения;

d. стимулирования.

13. Причинами повторной налоговой проверки по одним и тем же налогам, за тот же период являются:

a. получение организацией крупной прибыли;

b. крупные дивидендные выплаты акционерам;

c. приобретение крупных пакетов акций других компаний;

d. реорганизация или ликвидация организации-налогоплательщика.

14.  Итоги налоговых проверок оформляются в виде:

a. акта налоговой проверки;

b. записки о проверке;

c. протокола;

d. справки о проверке с прилагаемыми документами.

15.  НДС платят организации, которые:

a. перешли на упрощенную форму налогообложения;

b. платят единый налог на вмененный доход;

c. платят единый сельхозналог;

d. все хозяйствующие субъ­екты, в том числе в связи с перемещением товара через границу.

16.  Плательщиком налога на прибыль являются:

a. организации игорного бизнеса;

b. предприятия и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

c. малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

d. малые предприятия, уплачивающие налог на вмененный доход.

17.  Плательщиками единого социального налога являются:

a. физические лица;

b. работодатели, индивидуальные предприниматели;

c. члены профессиональных союзов;

d. социальные службы муниципалитетов.

18.  Налог на имущество организаций имеет статус налога:

a. федерального;

b. регионального;

c. местного;

d. особого налогового режима.

19.  Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:

a. квартал;

b. полугодие;

c. 9 месяцев;

d. календарный год.

20.  При обложении подоходным налогом предусмотрены налоговые льготы:

a. налоговые каникулы;

b. налоговый кредит;

c. налоговые вычеты;

d. ускоренная амортизация.